- •Основи оподаткування
- •Дніпропетровськ – 2011
- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Основи оподаткування
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Наука про податки як складова фінансової науки Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
- •Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами
- •Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
- •Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків
- •Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування
- •Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку
- •Тема 5. Теоретико –методологічні засади класифікації податків
- •Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика Змістовий модуль 3. Теоретико – правові засади формування податкової системи та податкової політики
- •Тема 6. Теоретичні основи побудови податкової системи держави
- •Тема 7. Податкова політика держави
- •Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації
- •Змістовий модуль 4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн
- •Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
- •Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 7. Податкова політика держави
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації
- •План вивчення теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •6. У сша також діє:
- •Бібліографічний список до теми
- •3. Методичні рекомендації до семінарських занять
- •Семінарське заняття № 1, 2
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до семінарського заняття
- •Семінарське заняття № 3, 4 Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до семінарського заняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Структура податків в Україні на фактори виробництва
- •Структура податків в Україні
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Структура прибуткових податків в Україні
- •Структура непрямих податків в Україні
- •Динаміка ввп та доходів Зведеного бюджету України
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Динаміка ввп та доходів Зведеного бюджету України
- •Динаміка ввп та податкових надходжень від юридичних осіб до Зведеного бюджету України
- •Динаміка ввп та податкових надходжень від домашніх господарств до Зведеного бюджету України
- •Динаміка доходів населення та податкових платежів в Україні
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до індивідуалЬної роботи
- •4.1. Індивідуальні завдання
- •Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування
- •Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку
- •Тема 5. Теоретико–методологічні засади класифікації податків
- •Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика
- •Бібліографічний список до теми
- •4.2. Тематика доповнень (короткої доповіді) з актуальних питань тем дисципліни
- •4.3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •Питання до модульного контролю №2:
- •6. Бібліографічний опис
- •Додаткова література
- •Навчально-методичний посібник Основи оподаткування
Бібліографічний список до теми
2, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 23, 28, 34, 46, 51, 53
3. Методичні рекомендації до семінарських занять
Згідно з навчальним планом формою організації навчального процесу при вивченні дисципліни «Основи оподаткування» є семінарські заняття. Семінарські заняття забезпечують закріплення та систематизацію програмного матеріалу, в тому числі теоретичних знань студентів та набуття ними необхідних практичних навичок аналізувати ефективність чинної системи оподаткування.
Система контролю рівня засвоєння програмного матеріалу під час проведення семінарських занять складається з двох етапів:
1. Перевірка рівня теоретичної підготовки студентів.
2. Перевірка практичної підготовки студентів.
Перший етап передбачає контроль самостійного вивчення студентами програмного матеріалу. Він здійснюється шляхом усного опитування та у письмовій формі і включає теоретичні питання та термінологію.
На другому етапі студенти виконують у письмовій формі ситуаційні та тестові завдання.
Отже, при контролі активності та систематичності роботи на семінарських заняттях оцінці підлягають:
- рівень знань, виявлений студентом у відповідях і виступах при обговоренні теоретичних питань та визначенні термінології;
- рівень знань, виявлений студентом при вирішенні ситуаційних та тестових завдань, що винесені на семінарські заняття.
Максимальна кількість балів за виконання всіх завдань семінарських занять становить по 40 балів у кожному семестрі, з них - по 15 балів за виконання завдань модульного контролю. За активність під час проведення семінарського заняття студент може отримати додатково 1 бал. За пасивність студентів під час проведення семінарського заняття знімається 1 бал.
Семінарське заняття № 1, 2
Модуль 1. Наука про податки як складова фінансової науки
Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
Мета заняття: |
поглибити, систематизувати і закріпити знання студентів щодо:
|
План заняття
1. Економічні передумови виникнення і розвитку податків, способів їх стягнення та форм оподаткування.
2. Еволюція системи оподаткування у країнах світу.
3. Історичний розвиток оподаткування в Україні. Етапи еволюції оподаткування в Україні.
Методичні рекомендації до семінарського заняття
Ця тема є основоположною в межах навчальної дисципліни „Основи оподаткування”. Тому центральними питаннями є ті, що стосуються економічних передумов виникнення і розвитку податків, способів їх стягнення та форм оподаткування, історичного процесу розвитку податкової системи у країнах світу та в Україні.
При розгляді питань даної теми важливо насамперед з’ясувати економічні передумови виникнення і розвитку податків, а також ту роль, яку виконували податки в економічній системі різних держав за різних часів. При цьому слід розглянути фінансову та податкову системи Стародавньої Греції, Стародавнього Риму, Франції (Х – ХVІІІ ст. – зразок західноєвропейського феодалізму).
Особливої уваги потребує з’ясування питання інституціональних та макроекономічних умов становлення податкової системи України та аналіз основних етапів її становлення. Окрім того, у третьому питанні необхідно дати загальну характеристику податковій системі України, її складу та структурі, законодавчим актам, що її регламентують. При цьому слід чітко визначити основні тенденції в становленні податкової системи України в цілому та в становленні системи прямого та непрямого оподаткування зокрема. При цьому слід окремо зупинитися на проблемах реформування податкової системи України, враховуючи класичні принципи проведення податкових реформ. І на завершення цього питання необхідно: дати загальну характеристику процесу реалізації принципів оподаткування в Україні, проаналізувати проекти реформування податкової системи України до прийняття Податкового кодексу, розглянути напрями вдосконалення податкової системи України та податкової політики України в сучасних умовах.