- •Министерство образования Российской Федерации
- •Теория рисков и ожиданий
- •Оглавление
- •Введение
- •Методические указания по изучению дисциплины «теория рисков и ожиданий»
- •Распределение тем контрольных работ и тестов по вариантам:
- •Раздел 1. Общая характеристика информации, неопределённости и рисков в экономике
- •Глава 1. Теория рисков и ожиданий – раздел экономической теории
- •1.1. Предмет и метод теории рисков и ожиданий
- •1.2. Связь теории рисков и ожиданий с другими научными дисциплинами
- •1.3. Краткая история развития дисциплины
- •1.4. Терминология теории рисков и ожиданий
- •Глава 2. Информация и проблемы функционирования рынка
- •2.1. Фиаско рынка: информация и ожидания
- •2.2. Проблема несовершенства информации
- •2.3. Степень равномерности распределения информации и ее оценка
- •2.5. Механизм передачи информации в условиях конкурентного и неконкурентного рынка
- •2.6. Информация и ожидания в рыночной экономике
- •2.7. Информация и уровни надежности ожидания
- •2.8. Устранение информационной асимметрии
- •Глава 3. Неопределённость в современной рыночной экономике
- •3.1. Характеристика неопределённости
- •3.2. Причины неопределённости
- •3.3. Условия неопределённости и их классификация
- •3.4. Неопределённость от недостатка информации
- •3.5. Классификация неопределённости в экономике
- •3.6. Полная неопределённость. Частичная неопределённость
- •3.7. Принятие решений в условиях неопределенности
- •Глава 4. Риски в рыночной экономике
- •4.1. Понятие риска
- •4.2. Сущность риска и причины его возникновения
- •4.3. Неопределённость и риск
- •4.4. Информация и риск
- •4.5. Отношение к риску
- •4.6. Риск и вероятность редких событий
- •4.7. Классификация и идентификация рисков
- •Классификация рисков по определённым признакам
- •4.8. Методы выявления рисков
- •4.9. Правила отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска
- •4.10. Способы управления риском
- •Правила риск - менеджмента
- •Нельзя думать, что есть лишь одно решение, возможно, есть и другие альтернативные решения
- •Вопросы для повторения
- •Раздел II. Общая характеристика методов воздействия на риск
- •Глава 1. Средства разрешения рисков
- •Принципы, используемые при выборе средств разрешения рисков
- •Глава 2. Основные методы (способы) снижения рисков
- •2.1. Диверсификация рисков
- •2.2. Страхование (объединение риска)
- •2.3. Поиск и приобретение дополнительной информации
- •2.4. Избежание (уклонение от риска)
- •2.5. «Принятие риска на себя»
- •2.6. Передача риска (или трансферт)
- •Передача рисков путём заключения договора факторинга.
- •2.7. Распределение рисков
- •2.8. Хеджирование
- •2.9. Использование внутренних нормативов
- •2.10. Лимитирование рисков
- •Вопросы для повторения
- •Раздел III. Инвестиционный риск и диверсификация портфеля
- •Глава 1. Оценка рисков на рынке капитальных активов
- •1.1. Оценка рисков
- •1.2. Комплексная оценка рисков
- •1.3. Основные принципы оценки рисков
- •1.4. Методы оценки рисков
- •1.5. Оценка систематического и несистематического рисков
- •1.6. Модель оценки капитальных активов
- •1.7. Риск и доход
- •1.8. Норма доходности, текущая (приведенная) стоимость и модель арбитражного ценообразования
- •1.9. Теория ожидаемых денежных потоков
- •Снижение денежного потока вызывают:
- •Глава 2. Риск инвестиционных решений и портфельное регулирование
- •2.1. Цена рисковых активов
- •2.2. Взаимосвязь прибыли и рисковых активов
- •2.3. Понятие инвестиционного портфеля
- •2.4. Диверсификация портфеля
- •2.5. Корреляция. Ковариация. Коэффициент корреляции
- •2.6. Выбор эффективного портфеля со многими активами
- •2.7. Методы регулирования инвестиционным портфелем
- •Вопросы для повторения
- •Темы контрольных работ
- •Методические материалы Тесты (выберите правильный ответ)
- •Верны ли следующие утверждения?
- •Библиографический список
- •Для заметок
- •Теория рисков и ожиданий
4.8. Методы выявления рисков
Для оценки риска и принятия эффективного решения необходимо собрать исходную информацию о риске. Эта первичная стадия носит название «выявление риска» и включает два основных этапа: сбор информации о структуре риска и выявление опасностей. Наличие точной, полной и своевременной информации - основа принятия эффективного решения. Ключевым моментом в исследовании рисков является определение источников информации, на основе которых даются оценки и составляются прогнозы. Различные модели по расчёту рисков базируются на следующих информационных системах:
- показателях системы национальных счетов в агрегированном виде, а также в разрезе отраслей и локальных территорий;
- показателях системы СААР (международная система правил бухгалтерского учёта).
Заметим, что есть множество других методов, каждый из которых помогает получить информацию о характеристиках отдельных рисков, присущих определённому виду деятельности. Одни методы базируются на анализе статистических, финансовых, управленческих и иных отчётных документов фирм, другие требуют непосредственной инспекции мест расположения источников риска. Существуют методы, которые больше подходят к послесобытийным, чем дособытийным ситуациям. Некоторые методы выявления риска строятся на количественном анализе, а другие используют только качественные подходы. Однако все они направлены на одно - выявить и описать существующие риски.
К основным методам получения исходной информации и выявления рисков следует отнести:
- стандартизированный опросный лист;
- рассмотрение и анализ первичных документов управленческой и финансовой отчётности;
- анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчётов;
- составление и анализ диаграммы организационной структуры фирмы;
- составление и анализ карт технологических потоков производственных процессов;
- инспекционные посещения производственных подразделений;
- консультации специалистов в данной технологической области;
- экспертизу документации специализированными консалтинговыми фирмами;
Любой из этих методов позволяет собрать большое количество информации и выявить риски.
4.9. Правила отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска
1. Настоящие Правила определяют порядок отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска для установления страховых тарифов, соответствующих уровню производственного травматизма, профессиональной заболеваемости и расходов на обеспечение по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, сложившемуся в отраслях (подотраслях) экономики.
Все отрасли (подотрасли) экономики дифференцируются по группам в зависимости от класса профессионального риска.
Классификация отраслей (подотраслей) экономики по классам профессионального риска согласно приложению предусматривают 22 класса профессионального риска. (в ред. Постановления Правительства РФ от 21.12.2000 г. № 996) Наименования отраслей (подотраслей) экономики, используемые в указанной классификации, соответствуют общесоюзному классификатору «Отрасли народного хозяйства» (ОКОНХ).
Класс профессионального риска для отрасли (подотрасли) экономики определяется величиной интегрального показателя профессионального риска.
Интегральный показатель профессионального риска определяется как отношение величины суммарных затрат в отрасли (подотрасли) экономики на возмещение в истёкшем календарном году вреда, причинённого застрахованным в результате несчастных случаев на производстве или профессиональных заболеваний при исполнении трудовых обязанностей (пособие по временной нетрудоспособности, возмещение утраченного заработка, единовременные ежемесячные страховые выплаты, расходы на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию), к размеру фонда оплаты труда в этой отрасли (подотрасли) экономики, на которой начислены взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации.
Интегральный показатель профессионального риска рассчитывается по формуле
ИП = (ЕВВ: Ефот) *100,
где ИП - интегральный показатель профессионального риска по отрасли (подотрасли) экономики, выраженный в процентах;
ЕВВ - сумма в возмещение вреда, начисления в отрасли (подотрасли) экономики в истёкшем календарном году;
Ефот - размер фонда оплаты труда в отрасли (подотрасли) экономики, на который начислены взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации в истёкшем календарном году.
При изменении величины интегрального показателя профессионального риска в отрасли (подотрасли) экономики Министерство труда и социального развития Российской Федерации совместно с Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации, Министерством промышленности, науки и технологий Российской Федерации и Фондом социального страхования Российской Федерации вносит на заседании Правительства Российской Федерации предложения об отнесении этой отрасли к другому классу профессионального риска (в ред. Постановления Правительства РФ от 21.12.2000 г. № 996).
Организации и физические лица, являющиеся страхователями по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, подлежит к отнесению к отрасли (подотрасли) экономики, которой соответствует осуществляемый ими основной вид деятельности (в ред. Постановления Правительства РФ от 21.12.2000 г. № 996).
Основным видом деятельности для коммерческой организации является вид деятельности, который по итогам предыдущего года имеет наибольший удельный вес в общем объёме реализованной продукции (выполненных работ, оказанных услуг), а для некоммерческой организации - вид деятельности, в котором по итогам предыдущего года средняя численность работников имеет наибольший удельный вес в общей численности работников организации (абзац введён Постановлением Правительства РФ от 21.12.2000 № 996)
Основной вид деятельности ежегодно подтверждается страхователем в порядке, установленном Фондом социального страхования Российской Федерации. Если страхователь, Осуществляющий свою деятельность по нескольким отраслям (подотраслям) экономики, не подтверждает основной вид деятельности, он подлежит отнесению к той отрасли (подотрасли) экономики, которая имеет наиболее высокий класс профессионального риска. (абзац введён Постановлением Правительства РФ от 21.12.2000 № 996)
Если страхователь осуществляет свою деятельность по нескольким отраслям (подотраслям) экономики, распределённым равными частями в общем объёме производства, он подлежит отнесению к той из них, которая имеет наиболее высокий класс профессионального риска. (в ред. Постановления Правительства РФ от 21.12.2000 г. № 996).
Страхователи - бюджетные учреждения независимо от основного вида деятельности относятся к 01 классу профессионального риска (абзац введён Постановлением Правительства РФ от 21.12.2000 г. № 996).
9. Структурные подразделения организации, осуществляющие внутренние перевозки, снабженческо-сбытовую деятельность, организации и пункты связи, машиносчётные станции, а также базы и склады организации, не выделенные в самостоятельные учёные единицы, учитываются по основной деятельности этой организации.
Производства (подразделения) организации, осуществляющие независимо от специализации страхователя другие виды деятельности и выделенные на отдельные балансы, являются самостоятельными классификационными единицами и подлежит отнесению к отраслям (подотраслям) экономики, которым соответствует их вид деятельности (п. 10 в ред. Постановления Правительства РФ от 21.12.2000 г. № 996).
Класс профессионального риска отрасли (подотрасли) экономики, которой соответствует основной вид деятельности страхователя, а также классы прфессионального риска отраслей (подотраслей) экономики, которым соответствуют виды деятельности производств (подразделений) страхователя, являющихся самостоятельными классификационными единицами, определяются Фондом социального страхования Российской Федерации в соответствии с предусмотренной настоящими Правилами классификацией отраслей (подотраслей) экономики по классам профессионального риска (п. 11 в ред. Постановления Правительства РФ от 21.12.2000 г. № 996).