Вопрос 51. Правовой статус кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка РФ имеет право осуществлять банковские операции.

Признаки кредитной организации:

►является юридическим лицом;

►является коммерческой организацией;

►имеет право осуществлять банковские операции, с учетом ограничений;

►право осуществлять банковские операции возникает с момента получения лицензии Центрального Банка России;

►является корпоративным юридическим лицом, так как создается в форме ООО или АО (ПАО и НПАО);

►не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью;

За исключением следующей деятельности:

▬по продаже имущества, приобретенного кредитными организациями в целях обеспечения своей деятельности;

▬продажу имущества, реализуемого кредитной организацией в случае обращения взыскания на предмет залога в связи с неисполнением должником обязательства, обеспеченного залогом имущества, либо полученного кредитной организацией по договору в качестве отступного;

▬заключение банком-залогодержателем соглашения о внесудебном порядке обращения взыскания на недвижимое имущество, по которому банк приобретает это имущество для себя или третьего лица;

▬привлечение кредитной организацией денежных средств граждан во вклады с розыгрышем призов (при условии соблюдения законодательства о страховании вкладов физических лиц в банках РФ);

▬уступку банком прав кредитора по кредитному договору третьему лицу, в том числе в целях взыскания долга коллекторским агентством.

Кредитные организации подразделяются на две группы:

►банки – кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

▬привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;

▬размещать данные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

▬открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

►небанковские кредитные организации – кредитные организации, имеющие право осуществлять лишь отдельные банковские операции.

Классификация банков может быть осуществлена по различным основаниям:

►▬легальная классификация:

▬банки с универсальной лицензией – это банки, которые имеют право осуществлять банковские операции, перечисленные в статье 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»: 1) привлечение денежных средств во вклады; 2) размещение этих денежных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов; 4) осуществление денежных переводов; 5) инкассация денежных средств и кассовое обслуживание; 6) купля продажа валюты; 7) привлечение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) лизинговые операции; 10) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

▬банки с базовой лицензией – это банки, которые имеют право осуществлять вышеуказанные операции, но с учетом ограничений, установленных статьей 5.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Данные ограничения касаются видов банковских операций и их субъектного состава:

►банк с базовой лицензией не вправе осуществлять с определенными ниже субъектами три вида банковских операций:

▬по размещению от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады денежных средств;

▬по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;

▬по выдаче банковских гарантий;

►банк с базовой лицензией вправе совершать указанные выше банковские операции с резидентами Российской Федерации;

►не допускается открытие банком с базовой лицензией корреспондентских счетов в иностранных банках, за исключением открытия счета в иностранном банке для участия в иностранной платежной системе;

►банк с базовой лицензией не вправе приобретать права требования к нерезидентам, осуществлять с нерезидентами лизинговые операции и выдавать в отношение нерезидентов поручительства;

►▬по критерию наличия в уставном капитале банка иностранных инвесторов можно выделить:

►банки без участия иностранного капитала;

►банки с преобладающим участием иностранного капитала (свыше 50%);

►банки со 100% участием иностранного капитала;

►▬по критерию вида банковской лицензии банки можно подразделить:

►на банки, имеющие лицензию на привлечение вкладов физических лиц;

►банки, имеющие лицензию на осуществление банковских операций в иностранной валюте;

►банки, имеющие генеральную лицензию, и банки имеющие лицензию на проведение операций с драгоценными металлами.

►▬в зависимости от обслуживаемой клиентуры банки можно подразделить:

►на многоотраслевые, то есть универсальные;

►на моноотраслевые, то есть обслуживающее предприятия, принадлежащее одному собственнику или группе собственников.

ВАЖНО! Принципиальное отличие небанковской кредитной организации (НКО) от банка заключается в том, что НКО имеют право осуществлять более узкий круг банковских операций.

В настоящее время предусматривается возможность создания четырех видов НКО:

►расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие банковские операции (Инструкция 129-И):

▬открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

▬осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

▬инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

▬куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

▬осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кроме того, РНКО могут осуществлять сделки, перечисленные в статье 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (например лизинговые операции), а также могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг.

►небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции, вправе осуществлять следующие банковские операции (Положение 153-П):

▬привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (только на определенный срок);

▬размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

▬куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (только от своего имени и за свой счет);

▬выдачу банковских гарантий.

Кроме того, НДКО могут осуществлять сделки, перечисленные в статье 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (например лизинговые операции), а также могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг.

►платежные небанковские кредитные организации, вправе осуществлять следующие банковские операции (Инструкция 137-И):

▬открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

▬осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

▬инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических юридических лиц.

Небанковские кредитные организации – центральный контрагент – это юридическое лицо, которое является одной из сторон заключаемых договоров, обязательства из которых подлежат включению в клиринговый пул. Оно имеет две лицензии одна небанковской кредитной организации, другая на осуществление клиринговой деятельности.

Клиринговый пул – это совокупность обязательств, допущенных к клирингу и подлежащих прекращению полностью зачетом или иным способом с правилами клиринга либо исполнения.

►НКО – центральный контрагент, вправе осуществлять следующие банковские операции (Инструкция 175-И):

▬открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

▬осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

▬привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;

▬купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

▬привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Порядок создания кредитной организации - это установленная нормативными актами последовательность действий, целью которых является получение права на осуществление банковской деятельности.

Порядок создания кредитной организации урегулирован Законом о банках, Законом о регистрации юридических лиц, а также нормативными актами Банка России, среди которых, прежде всего, следует назвать Инструкцию Банка России N 135-И.

Решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Банк России, который при этом осуществляет взаимодействие с Федеральной налоговой службой.

Учредителями кредитной организации могут быть любые юридические или физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами, однако к ним предъявляются некоторые особые требования. Например, учредитель кредитной организации - юридическое лицо должен иметь: устойчивое финансовое положение; достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации; осуществлять деятельность в течение не менее трех лет; выполнять обязательства перед бюджетом в течение последних трех лет.

Финансовое положение кредитной организации-учредителя не может быть признано удовлетворительным, если кредитная организация не выполняет обязательные резервные требования Банка России и имеет просроченные денежные обязательства перед Банком России.

Кредитная организация – учредитель должна соответствовать перечисленным требованиям в течение последних шести месяцев, предшествующих дате представления документов для государственной регистрации кредитной организации.

Весь порядок создания кредитной организации можно условно разбить на несколько этапов.

►на предварительном этапе учредители кредитной организации осуществляют следующие действия. Согласование – запрос – 5 дней – сообщение (действует год);

►заключение договора, определяющего порядок создания кредитной организации, и утверждение ее устава;

►подача документов, перечень в статье 14, комплект необходимых для регистрации документов должен быть представлен в территориальное управление Банка России не позднее чем через месяц после заключения договора об учреждении (договора о создании) и утверждения устава кредитной организации;

►на этапе государственной регистрации кредитной организации выполняются следующие действия:

▬рассмотрение территориальным управлением комплекта документов (банк – 3 месяца, небанковская кредитная организация – 45 календарных дней);

▬рассмотрение Департаментом допуска Банка России и принятие решения о государственной регистрации или об отказе (6 месяцев);

▬в течение 3 дней после принятия решения отправка документов в ФНС с сопроводительным письмом;

▬в течение 5 дней регистрация кредитной организации в ЕГРЮЛ и оповещение об этом территориального управления Банка России;

▬после оповещение территориальное управление в течение рабочего дня направляет сообщение в Департамент корпоративных отношений и Департамент допуска уведомление из ФНС о внесении записи в ЕГРЮЛ. В течение 3 дней направляет учредителю документы и уведомление с указанием корреспондентского счета, открытого для оплаты ее уставного капитала и выдает оригинал свидетельства о государственной регистрации;

▬Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций: вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения о ее государственной регистрации, то есть регистрирует ее еще раз, после чего направляет в территориальное управление два экземпляра свидетельства о государственной регистрации кредитной организации по форме, установленной Банком России. В это же время Департамент корпоративных отношений Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем получения указанного уведомления, осуществляет государственную регистрацию первого выпуска акций кредитной организации и направляет посредством факсимильной связи (иной связи, обеспечивающей оперативное поступление информации) уведомление об этом в территориальное учреждение Банка России по месту ее нахождения

▬территориальное управление выдает уполномоченному лицу кредитной организации: 1) экземпляр свидетельства о государственной регистрации кредитной организации по форме, установленной Банком России; 2) экземпляр устава кредитной организации; 3) экземпляры анкет кандидатов на должности руководителей кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации с отметкой о согласовании.

▬после назначения на должность руководителя и главного бухгалтера кредитной организации кредитная организация обязана в трехдневный срок уведомить об этом территориальное управление Банка России. На следующий рабочий день после получения этого уведомления территориальное управление должно направить сообщение подведомственному расчетно-кассовому центру о возможности оформления карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера, кандидатуры, которых были согласованы с Банком России.

▬сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в "Вестнике Банка России".

►на этапе лицензирования деятельности кредитной организации должны быть выполнены следующие действия.

▬оплата учредителями 100% уставного капитала должна быть произведена не позднее одного месяца с момента получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации;

▬для подтверждения фактической оплаты уставного капитала кредитная организация должна представить в территориальное управление Банка России ряд документов, в том числе: платежные поручения с отметкой об исполнении; акты приема-передачи имущества учредителей, внесенного в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, на баланс кредитной организации;

▬после получения заключения территориальным управлением Банка России о правомерности оплаты 100% уставного капитала, а также после регистрации отчета об итогах первого выпуска акций, Банк России в трехдневный срок принимает решение о выдаче лицензии. Банк России направляет в территориальное учреждение Банка России два экземпляра данной лицензии, один из которых территориальное учреждение направляет в кредитную организацию. Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала является основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

▬не позднее пяти рабочих дней с момента принятия решения о выдаче кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций Банк России направляет соответствующие сведения в уполномоченный регистрирующий орган.

С момента получения лицензии кредитная организация получает право заниматься банковской деятельностью.

– Начиная с отчета за 2019 год годовую бухгалтерскую отчетность кредитных организаций необходимо представлять в Банк России. Ранее годовая отчетность представлялась кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью. Уточнен перечень корректирующих событий после отчетной даты, а также дополнен перечень балансовых счетов, на которых отражаются такие события (в части корректировки резервов на возможные потери).