4.2. Организация наличного денежного обращения в Российской Федерации

Налично-денежное обращение (оборот) является составной частью единого денежного оборота. Налично-денежный оборот – это движение наличных денег в процессе обращения товаров, оказания услуг и осуществления различных платежей. Он включает движение всей наличной денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между населением и государственными организациями, между юридическими лицами, между юридическими лицами и государственными органами. Наличные деньги в данном случае выполняют две функции – средства платежа и средства обращения.

Бесперебойное движение наличной денежной массы в России осуществляет система эмиссионно-кассового обслуживания, которая включает в себя Банк России (с его расчетными подразделениями РКЦ, ГРКЦ) и коммерческие банки. Эта система осуществляет эмиссию и выпуск наличных денежных средств, выдачу наличных средств со счетов банков юридическим лицам для обеспечения их текущей деятельности и населению, а также инкассацию наличных денег– сбор денег в кассах предприятий, организаций и учреждений наличных денег и доставку их в кассы банков и предприятия связи.

Эмиссионно-кассовое обслуживание в России закреплено законодательными и нормативными документами. Это: Гражданский кодекс РФ; Федеральный закон «О Центральном банке РФ»; Положение БР № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 05.01.98; Положение БР № 199 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 09.10.02.

В организации налично-денежного обращения имеет место разграничение функций между различными агентами: 1) ЦБ РФ осуществляет кассовое обслуживание коммерческих банков, небанковских специализированных финансово-кредитных учреждений, правительственных и бюджетных учреждений; 2) коммерческие банки выступают в роли кассиров фирм, организаций и в отдельных случаях, частных лиц; 3) фирмы, организации, учреждения выступают кассирами для населения.

Операции ЦБ РФ по выпуску дополнительных наличных денег в обращении и изъятие их из него называются эмиссионно-кассовыми операциями. Операции коммерческих банков и фирм, связанные с приемом, выдачей, пересчетом наличных денег, называются кассовыми операциями. Для всех учреждений устанавливаются единые правила кассовых операций, которые обеспечивают четкость в обороте наличных денег и их сохранность.

Кассовые операции, связанные с движением наличности в бухгалтерском учете, отражаются по статье «касса».

Эмиссионно-кассовые операции Банка России.

Эмиссионно-кассовые операции Банка России осуществляют его структурные подразделения – расчетно-кассовые центры (РКЦ) и головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), которые находятся в городах, районных центрах, крупных населенных пунктах. Каждый РКЦ (ГРКЦ) имеет оборотную кассу и резервный фонд.

Резервный фонд – это запас банковских билетов (банкнот) и разменных монет данного РКЦ. Денежные знаки этих фондов не являются наличными деньгами в обращении. Они становятся законными платежными средствами только после перечисления их в установленном порядке в оборотную кассу РКЦ.

Оборотная касса – это приходно-расходная касса РКЦ, предназначенная для приема наличных денег от коммерческих банков и других клиентов Центробанка и выплат наличных денег по их требованиям в пределах остатков на их счетах. Наличные деньги, находящиеся в оборотной кассе РКЦ, – это деньги, выпущенные в обращение [агрегат М0]. Остаток денег в оборотной кассе лимитируются, то есть определяется предел денежной массы на конец операционного дня.

Когда остаток наличных денег в оборотной кассе, а также ожидаемые текущие поступления недостаточны для удовлетворения клиентов, РКЦ прибегает к подкреплению ее из резервного фонда. И наоборот, если на конец дня фактический остаток наличных денег в оборотной кассе РКЦ превышает предельный размер, то сверхлимитный остаток подлежит изъятию в резервные фонды, что означает уменьшение денег в обращении. Подкрепление оборотной кассы означает, что произошел дополнительный выпуск наличных денег в данном регионе. Эти операции к эмиссии наличных денег могут и не привести в рамках всей экономической системы, так как в каком-то регионе могло произойти изъятие средств в резервный фонд. Только по отчетам Банка России можно говорить об эмиссии денег, как дополнительном выпуске денег сверх имеющихся в обращении.

Основным показателем наличного денежного обращения являются удельный вес эмиссии, который определяется отношением выпуска денег в обращение к расходной части кассовых оборотов банка.

Подкрепление оборотной кассы РКЦ из резервного фонда может осуществляться двумя методами:

1. разрешительный порядок: для осуществления подкрепления оборотной кассы РКЦ требуется разрешение вышестоящей структуры ЦБ РФ;

2. уведомительный порядок: подкрепление оборотной кассы сверх лимита осуществляет РКЦ по мере необходимости, о чем впоследствии извещает вышестоящие структуры ЦБ РФ. С 1999г. Банк России перешел на уведомительный метод подкрепления оборотной кассы.

В рамках эмиссионной функции ЦБ РФ осуществляет также следующие операции: выбирает банкноты для эмиссии, определяет объем банкнот для изготовления, прогнозирует спрос на банкноты каждого номинала, получает новые банкноты, обеспечивает хранение денежных знаков в хранилищах, осуществляет обмен ветхих денежных билетов на полноценные билеты, уничтожает ветхие банкноты.

Расчетно-кассовые центры осуществляют кассовые операции с коммерческими банками на основе договора на кассовое обслуживание, в котором предусматриваются все условия их взаимоотношений в данной сфере. Коммерческие банки открывают корреспондентский счет в РКЦ. При получении денег в РКЦ их сумма списывается с корсчета, а при сдаче излишков – зачисляется на этот счет. Взаимоотношения коммерческих банков и РКЦ основываются на принципе предварительных заказов на подкрепление кассы коммерческих банков или сдачу излишков. Прием денег от клиентов производится «по объявлениям на взнос», выдача денег – на основании «денежных чеков».