Операционное содержание схемы 7:

1. заключение договора с указанием формы расчетов;

2. сообщение, о готовности товара к отгрузке;

3. заявление на открытие аккредитива;

4. открытие аккредитива и выписка из расчетного счета об открытии аккредитива;

5. извещение об открытии аккредитива и его условиях;

6. сообщение поставщику условий аккредитива;

7. отгрузка продукции по условиям договора;

8. представление платежных и прочих (товарных) документов на оплату по аккредитиву;

9. извещение об использовании аккредитива и пересылка товарных документов;

10. зачисление на счет и выписка из расчетного счета о зачислении платежа;

11. выписка со счета об использовании аккредитива и передача товарных документов.

Ответственность за нарушения условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед ним – исполняющий банк. Поэтому банк, принимая пакет документов, тщательно проверяет правильность их оформления и соблюдение поставщиком всех условий аккредитива.

Достоинства аккредитивной формы расчетов состоят в следующем. Во-первых, он обеспечивает поставщику гарантию платежа, особенно, если он имеет дело с плательщиком, платежная дисциплина которого вызывает сомнения. Во-вторых, покупателю аккредитив дает уверенность в том, что денежные средства на расчетный счет продавца будут зачислены только после поставки товаров, что стимулирует поставщика соблюдать условия договора. В-третьих, поставщик может получить платеж максимально быстро. В-четвертых, поставщик под залог аккредитива может получить в банке кредит.

Недостатком аккредитива является то, что эта форма расчетов требует резервирования покупателем денежных средств на оплату товаров еще до того, как они отгружены. Это на определенное время отвлекает денежные средства из оборота и замедляет их оборачиваемость. Кроме того аккредитивная форма расчета одна из наиболее трудоемких и требует больших затрат времени со стороны поставщика, так как получение платежа связано с правильным оформлением документов и своевременным представлением их в банк.

Комиссия банка за открытие аккредитива зависит от его суммы, сложности и срока действия.

В настоящее время в банковской практике аккредитивная форма расчетов не находит должного развития.

Расчеты чеками

Расчеты чеками – самая распространенная форма расчетов в странах с развитой рыночной экономикой. В нашей стране эта форма расчетов занимает примерно 2% объема платежей. Расчеты чеками, как одна из безналичных форм расчетов, предполагает, что платеж производится с расчетного или текущего счета плательщика на основании расчетного документа – чека.

Чек– письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его расчетного счета указанную денежную сумму. Владельца счета, выписавшего чек, называют чекодателем; чекодержатель – владелец выписанного чека, получатель средств. Особенность чека состоит в том, что в нем не указывается, по поводу чего производится платеж.

Различают денежные и расчетные чеки. Денежные чеки используются для выплаты наличных денег в банке (на заработную плату, командировочные расходы и др.). Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов.

При расчете чеками документооборот начинается у плательщика. Плательщик (чекодатель) на основании счета поставщика оформляет чек и передает его поставщику (чекодержателю). Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

• поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

• указание валюты платежа;

• указание даты и места составления чека;

• подпись лица, выписавшего чек-чекодателя.

Форма чека и порядок его заполнения определяется законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Поставщик (чекодержатель) сдает чек в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Обслуживающий поставщика банк пересылает чек в банк чекодателя к исполнению. Исполнение чека означает списание соответствующей суммы денежных средств со счета чекодателя и перевод ее в банк чекодержателя для зачисления на его расчетный счет.

Поставщик	1 2	Покупатель
Получатель средств	3	Плательщик

4

5

7

Схема 8. Чековые формы расчетов