Расчеты по инкассо

Инкассо– банковская операция, при которой банк получателя средств берет на себя обязательство востребовать платеж с плательщика на основании расчетных документов. Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Для проведения расчетов по инкассо банк-эмитент привлекает другие банки, в том числе банк плательщика (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований и инкассовых поручений.

Платежное требование– расчетный документ, в котором кредитор (получатель средств) выставляет требование к должнику (плательщику) уплатить определенную сумму на его счет через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, при погашении банковского кредита и процентов по нему.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом плательщика и без предварительного акцепта. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях, установленных законодательством и в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору.

В платежном требовании на безакцептное списание средств на основании законодательства получатель средств проставляет «без акцепта» и делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется списание. В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета на основании договора банк осуществляет только при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании средств или на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего такое условие. При этом плательщик должен представить в обслуживающий его банк сведения о получателе средств, который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке. При отсутствии в договоре банковского счета (дополнительном соглашении к нему) и данных о получателе средств платежное требование будет оплачиваться в порядке предварительного акцепта.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но он должен быть не менее пяти рабочих дней. Плательщик может досрочно акцептовать платежное требование, представив в банк заявление, составленное в произвольной форме и оформленное соответствующими подписями и оттиском печати. Он вправе отказаться полностью или частично от акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре.

Инкассовым поручениемявляется расчетный документ, на основании которого банк производит списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

в случаях, установленных законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, осуществляющими контрольные функции: недоимки по налогам и другим обязательным платежам, недоимки по взносам во внебюджетные фонды, таможенные платежи, штрафы и другие выплаты таможенным органам, суммы штрафов и иных санкций;
для взыскания по исполнительным документам;
в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору при условии, что плательщик предоставляет банку право на списание денежных средств со счета без его распоряжения.

При взыскании денежных средств в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на закон с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи. Если денежные средства взыскиваются на основании исполнительных документов, то инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому4 принято решение о взыскании, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В данном случае к инкассовому поручению должен прилагаться подлинник исполнительного документа или его дубликат.

Бесспорный порядок списания денежных средств в соответствии с основным договором осуществляется банком при наличии такого условия в договоре банковского счета или дополнительном соглашении к нему. В этом случае плательщик также обязан предоставить в банк сведения о получателе средств, имеющем право выставлять инкассовое поручение.

При инкассовой форме расчетов документооборот начинается у получателя средств и его банка.

Поставщик

Покупатель

Получатель средств

Плательщик