4.3 Регулирование налично-денежного обращения

Подавляющая часть потоков налично-денежного обращения обслуживает движение доходов населения. Базой для налично-денежного оборота является обращение товаров – смена денежной формы стоимости на товарную и наоборот, что создает предпосылки их постоянного движения. Это обстоятельство требует постоянного прогнозирования налично-денежного оборота с целью регулирования количества наличных денег в обращении и устойчивости рубля. Исходя их этого основными в области наличного денежного обращения являются следующие задачи:

1. расчет размеров и структуры денежных доходов и расходов населения и анализ их фактического исполнения;

2. определение общей величины и структуры оборота наличных денег в прогнозируемом периоде;

3. расчет и обоснование количественных изменений денежной массы в стране и на отдельной территории, то есть определение размера выпуска или изъятия денег из обращения.

Количественные изменения денежной массы в сфере денежного обращения определяется путем прогнозирования кассовых оборотов банков – объема выдач наличных денег из касс банков и объемов поступлений денег в кассы банков. Сопоставление объема поступлений и выдач наличных денег из касс банков дает возможность определить необходимое количество наличных денег в обращении и осуществить наблюдение за их оборотом.

Прогнозирование наличного денежного оборота производится в целом по стране и по отдельным регионам. Отличительной особенностью прогнозирования налично-денежного оборота по отдельной территории является учет оправданной миграции денег, то есть ввоза и вывоза наличных денег с территории. Базой прогнозирования наличного денежного оборота как по стране, так и по отдельной территории является расчет баланса денежных доходов и расходов населения и определение их структуры. Составление этого баланса дает основу для выявления основных потоков наличных денег в экономике.

Для определения потребности в наличных деньгах коммерческие банки составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег. Эти расчеты составляются ежеквартально с разбивкой по месяцам. Прогнозы кассовых оборотов банки сообщают либо в обслуживающий их РКЦ, либо непосредственно Территориальному учреждению Банка России. Для определения ожидаемых изменений наличной денежной массы в обороте и потребности предприятий в денежной наличности Территориальные учреждения ЦБ РФ составляют прогнозы кассовых оборотов по региону.

Прогнозируемые на предстоящий период обороты по региону сообщаются для сведения Территориальными учреждениями Банка России в Департамент регулирования денежного обращения Центрального банка Российской Федерации. Прогнозные расчеты эмиссии денег Территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного обращения в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Объектами прогнозирования являются:

• величина и структура денежных доходов и расходов населения, в том числе покупательный фонд населения;

• объем и структура налично-денежного оборота;

• масса наличных денег, находящихся в обращении;

• территориальное количественное изменение в денежном обращении.

При прогнозировании денежного обращения применяется балансовый метод, который позволяет сопоставить денежные доходы и расходы населения, выявить тенденции роста денежных доходов и расходов населения, определить направления их использования и изменения остатков денег у населения. Балансовый метод дает возможность также сопоставить сумму наличных денег, поступающих в кассы банков. Оба документа позволяют устанавливать объективно необходимое изменение денежной массы в обращении для удовлетворения потребностей экономики в средствах обращения и платежа, то есть в наличных деньгах. Между балансом и кассовым оборотом существует органическая связь, единство. Показатели баланса – структурный объем денежных доходов и расходов населения и определение пропорций между ними – обуславливают объем и структуру налично-денежного обращения, проходящие через кассы банков, и соответствие между выдачей банками наличных денег и поступлениями их в банк. Между ними существует единство источников составления и поэтому возникает необходимость их взаимоувязки. Особое значение имеет увязка конечного результата: для баланса денежных доходов и расходов населения – превышение денежных доходов над расходами и наоборот, для кассовых оборотов банка – выпуск или изъятие денег из обращения. При единстве экономической основы баланса и кассовых оборотов они существенно отличаются друг от друга. Во-первых, по объему охвата денежного оборота. Баланс отражает все денежные отношения государства с населением при выплате зарплаты, при оплате товаров, налоговых платежах и т.д., в т.ч. осуществляемые безналичным путем. Кассовые обороты – только обороты наличных денег, проходящие через кассы банков. Во-вторых по сроку исполнения и прогнозирования. Баланс разрабатывается на год, квартал. Кассовые обороты составляются ежемесячно с разбивкой по пятидневкам. В-третьих, баланс является результатом работы статистических и экономических органов с привлечением министерств, ведомств, предприятий с использованием широкого круга показателей. Кассовые прогнозы составляются Территориальными учреждениями Банка России на основе динамики кассовых оборотов банков и экономических показателей территории.

Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние налично-денежного оборота в регионах. Объектами анализа являются:

• складывающиеся тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;

• источники поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направления их выдач из касс учреждений банков;

• скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков;

• происходящие изменения и тенденции в экономике;

• изменение индекса потребительских цен;

• состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами;

• уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой), образующейся в сфере потребительского рынка;

• территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятия денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращения изъятия) наличных денег;

• неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий в наличных деньгах;

• результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

• происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;

• состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера;

• причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.

Для того, чтобы обеспечить качество работы коммерческих банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению порядка ведения кассовых операций, выполнению нормативных актов ЦБ РФ, Территориальные учреждения Банка России осуществляют проверки этой сферы банковской деятельности. Проверки проводят специалисты отдела регулирования денежного обращения (или специалисты расчетно-кассовых центров) самостоятельно либо в составе комплексных групп на основании планов, утвержденных руководителями учреждений Банка России.

В ходе проверки изучаются следующие вопросы:

1. Ведение учета предприятий, имеющих денежную выручку.

2. Порядок осуществления контроля за своевременностью и полнотой сдачи предприятиями наличных денежных средств в кассу кредитной организации.

3. Организация работы по установлению лимитов остатка наличных денег в кассах предприятий.

4. Сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на право расходования предприятиями поступающей в их кассы выручки. Организация контроля за соблюдением согласованных с кредитными организациями условий расходования поступающих в кассу предприятий денежных средств, особенно предприятий, имеющих задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.

5. Правильность оформления и ведения карточек учета выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера по обслуживаемой клиентуре.

6. Организация прогнозирования наличного денежного оборота. Порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений в кассу кредитной организации наличных денег и выдач наличных денег, представления их в РКЦ.

7. Соблюдение кредитной организацией установленного порядка составления и представления месячной отчетности о кассовых оборотах.

8. Организация проверок соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с Рекомендациями Банка России, качество оформления материалов и заполнения справок по результатам проверок. Организация последующего контроля за выполнением предприятиями требований кредитной организации по устранению недостатков в ведении кассовых операций и порядка работы с денежной наличностью.

9. Принимаемые меры кредитной организацией по мобилизации внутренних кассовых ресурсов для своевременного удовлетворения потребности обслуживаемой клиентуры в наличных деньгах.

Материалы произведенных специалистами учреждений Банка России проверок коммерческих банков оформляются справками произвольной формы.

В свою очередь коммерческие банки не реже одного раза в два года проверяют соблюдение установленного Банком России порядка ведения кассовых операций и работ с денежной наличностью на предприятиях, в учреждениях и организациях.

Круг предприятий, подлежащих проверке, определяет руководитель банка в зависимости от объема налично-денежного оборота и имеющейся в банке информации о соблюдении предприятиями установленного порядка работы с денежной наличностью.

Для осуществления проверки выбираются сведения о произведенных в проверяемом периоде операциях по поступлениям на счета предприятия в учреждении банка наличных денег и их выдачам (списанию) из кассы банка. Уточняются сумма установленного лимита остатка денег в кассе, наличие разрешения на расходование денежной выручки из кассы предприятия и его условия, согласованный порядок и сроки сдачи выручки в учреждение банка.

В ходе проверки оцениваются следующие направления работы с денежной наличностью на предприятии.

1. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в учреждении банка.

2. Полнота сдачи денег в кассу учреждения банка.

3. Соблюдение согласованных с учреждением банка условий расходования поступающих в кассу предприятия наличных денежных средств.

4. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.

5. Соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка наличных денег в кассе предприятия.

6. Ведение кассовой книги и других кассовых документов.

По результатам проверки проверяющим делаются выводы и вносятся необходимые рекомендации руководству предприятия по устранению имеющихся недостатков при проведении кассовых операций и работе с денежной наличностью. Проверка оформляется справкой установленной формы.

Информация о произведенных проверках соблюдения порядка работы с денежной наличностью используется Территориальными учреждениями Банка России при составлении прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с коммерческими банками практических мер по улучшению организации налично-денежного оборота.

Таким образом, налично-денежное обращение в Российской Федерации организуется на основе следующих принципов:

1) организация налично-денежного оборота осуществляется в целях обеспечения устойчивости, эластичности и экономичности денежного обращения;

2) все организации и предприятия должны хранить наличные деньги в коммерческих банках, за исключением части установленных лимитов;

3) банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для организаций всех форм собственности;

4) наличные деньги организации и предприятия могут получать только в обслуживающих их банках;

5) управление налично-денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

6) обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования.