Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причин отказа. Отказ может быть обжалован страхователем в суде, арбитражном или третейском судах.

Не допускается страхование противоправных интересов:страхование убытков от участия в играх, лотереях, пари;страхование расходов, к которым лицо может быть при-

нуждено в целях освобождения заложников.

В практике организации страхового дела применяется перестрахование. Под перестрахованием понимается совокупность отношений между страховщиками по страхованию риска. Страховщик, принимая на страхование риск, превышающий его возможности застраховать такой риск, передает часть его другому страховщику (страховому обществу). Статья 967 ГК РФ перестрахование трактует так: “Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования”.

При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.

16.2. Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации

Финансовая устойчивость страховщика определяется наличием у него необходимого размера оплаченного уставного капитала, страховых резервов, дохода и прибыли, а также системы перестрахования.

Размер оплаченного уставного капитала страховой организации при ее создании и для получения лицензии на выполнение страховых операций до 2004 г. был определен Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ “Об организации страхово-

432

го дела в Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации”.

До вступления в силу указанного Закона были установлены следующие требования к размеру уставного капитала.

Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен был быть:

не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;

при страховании жизни и иных видов страхования — не менее 35 тыс. минимальных размеров оплаты труда;

при проведении исключительно перестрахования — не менее 50 тыс. минимальных размеров оплаты труда.

В соответствии с новыми требованиями минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера уставного капитала, равного 30 млн руб., и коэффициентов:

1 — для осуществления страхования имущества, от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования;

2 — для страхования жизни, гражданской ответственности и предпринимательских рисков;

4 — для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.

Страховые организации, созданные до вступления в силу указанного Федерального закона, должны были до 1 июля 2006 г. довести уставный капитал до 2/3 установленного законом размера, а до 1 июля 2007 г. — до установленного законом размера.

К 1 июля 2007 г. должна была быть также завершена специализация страховых организаций в соответствии с классификацией видов страхования, предусмотренной ст. 32.9 указанного Закона.

У страховых организаций, не выполнивших указанных требований закона, орган страхового надзора отзывает лицензии на

433

осуществление страховой деятельности без соответствующего предписания.

В условиях рыночных отношений наиболее распространенной формой привлечения капитала в страховой бизнес является открытое акционерное общество. Уставный капитал акционерного общества создается через механизм акционирования — выпуска и оплаты акций акционерами. Для увеличения уставного капитала акционерное общество по решению общего собрания акционеров вправе увеличить акционерный капитал путем увеличения номинальной стоимости акций или выпуска дополнительных акций.

Общее собрание акционеров вправе своим решением уменьшить уставный капитал путем уменьшения номинальной стоимости акций или путем выкупа части акций для сокращения их общего количества. При этом не должны быть ущемлены интересы владельцев акций определенных категорий. Держатели отдельных категорий акций на своих собраниях должны выразить согласие на предполагаемое уменьшение уставного капитала. В решении общего собрания об уменьшении уставного капитала акционеры должны определить порядок выкупа обществом своих акций. Уменьшение уставного капитала затрагивает имущественные интересы кредиторов. Об уменьшении уставного капитала кредиторы должны быть уведомлены. До этого уменьшение уставного капитала не производится.

Страховые резервы (специальные фонды) создаются в страховых организациях из полученных страховых взносов (используют и понятие “страховая премия”) для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств по страховым выплатам. Страховые взносы (страховые премии) определяются на основе тарифных ставок, которые рассчитываются по определенной методике службами страховщиков. Эти тарифные ставки зависят от вида страхования, оценки степени риска, доли расходов страховщика.

Страховые резервы, образуемые страховщиками, согласно действующему законодательству не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.

434

Доход от страховой деятельности представляет собой сумму страховых платежей (премий), полученных по договорам страхования, перестрахования и иных поступлений, связанных со страховой деятельностью.

Прибыль — главный финансовый показатель, характеризующий результативность деятельности страховой организации, который определяется как разница между полученным доходом и произведенными расходами за определенный период времени. Состав и структура доходов и расходов страховой организации отражаются в отчете о финансовых результатах и их использовании.

Таким образом, финансовая устойчивость страховой организации определяется в конечном итоге размером уставного капитала, объемом поступлений страховых взносов, величиной страховых резервов и прибыли от страховой деятельности.

Из прибыли от страховых операций, остающейся после уплаты налогов и поступающей в распоряжение страховщиков, они могут образовывать денежные фонды, необходимые для обеспечения своей деятельности.

О размерах и динамике уставного капитала, балансовой прибыли и других финансовых показателях страховых организаций свидетельствуют данные, приведенные в табл. 16.1.

Страховые организации вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.

Кроме вышеизложенных требований, предъявляемых к страховой организации, для обеспечения платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Федеральной службой страхового надзора (Росстрахнадзор).

Страховые организации, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения принятых обязательств.

435