- •Содержание
- •Введение
- •Глава 1. Сущность и функции финансов
- •1.1. Экономическая сущность финансов
- •1.2. Функции финансов
- •1.3. Необходимость финансов в рыночном хозяйстве
- •Контрольные вопросы
- •Глава 2. Финансовая система Российской Федерации
- •2.1. Понятие и структура финансовой системы Российской Федерации
- •2.2. Характеристика сфер и звеньев финансовой системы РФ
- •Контрольные вопросы
- •Глава 3. Финансовые ресурсы
- •3.1. Понятие государственных финансовых ресурсов
- •3.2. Формирование финансовых ресурсов предприятий (организаций)
- •3.3. Амортизационный фонд как источник финансовых ресурсов
- •3.5. Распределение финансовых ресурсов для финансового обеспечения воспроизводственного процесса
- •Контрольные вопросы
- •Глава 4. Финансовая политика
- •4.1. Понятие и принципы финансовой политики
- •4.2. Финансовая политика государства
- •4.3. Разработка финансовой политики предприятий (организаций)
- •Контрольные вопросы
- •Глава 5. Управление финансами
- •5.1. Сущность и методы управления финансами
- •5.2. Система государственных органов управления финансами и их функции
- •5.4. Автоматизированные системы управления финансами
- •Контрольные вопросы
- •Глава 6. Финансовый контроль
- •6.1. Содержание финансового контроля
- •6.2. Виды, формы и методы финансового контроля
- •6.3. Система органов государственного финансового контроля и их функции
- •6.4. Аудиторский контроль
- •Контрольные вопросы
- •Глава 7. Государственный бюджет
- •7.2. Функции государственного бюджета
- •Контрольные вопросы
- •8.1. Бюджетное устройство Российской Федерации
- •8.2. Бюджетный процесс в Российской Федерации
- •8.3. Бюджетная классификация
- •Контрольные вопросы
- •Глава 9. Доходы и расходы федерального бюджета
- •9.2. Роль налогов в формировании доходов федерального бюджета Российской Федерации. Состав и структура доходов бюджета. Исчисление и взимание налоговых платежей в бюджет
- •9.3. Состав и структура расходов федерального бюджета
- •9.4. Бюджетный дефицит и его финансирование
- •Контрольные вопросы
- •Глава 10. Региональные и местные бюджеты
- •10.2. Полномочия органов власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления по формированию бюджетов
- •10.3. Формирование доходов бюджетов субъектов Российской Федерации
- •10.4. Расходы бюджетов субъектов Российской Федерации
- •10.5. Формирование доходов местных бюджетов
- •10.6. Расходы местных бюджетов
- •10.7. Регулирование доходов региональных и местных бюджетов
- •Контрольные вопросы
- •Глава 11. Государственные социальные внебюджетные фонды
- •11.2. Пенсионный фонд Российской Федерации, его функции, формирование и использование
- •11.3. Фонд социального страхования Российской Федерации, его функции, формирование и использование
- •11.4. Фонды обязательного медицинского страхования, их функции, формирование и использование
- •11.6. Внебюджетные фонды финансирования научных исследований и экспериментальных разработок
- •Контрольные вопросы
- •Глава 12. Государственный кредит
- •12.1. Правовые основы государственного кредита
- •12.4. Управление государственным кредитом
- •Контрольные вопросы
- •Глава 13. Теоретические основы финансов коммерческих предприятий (организаций)
- •13.2. Принципы организации финансов коммерческих предприятий (организаций)
- •13.3. Денежные доходы и расходы коммерческих организаций
- •13.4. Прибыль и рентабельность коммерческих организаций
- •13.6. Особенности финансов производственных кооперативов
- •13.7. Финансово-промышленные группы
- •Контрольные вопросы
- •Глава 14. Финансы некоммерческих организаций
- •14.1. Финансы потребительских кооперативов
- •14.2. Финансы общественных некоммерческих организаций, фондов, учреждений
- •14.3. Финансы профессиональных союзов
- •Контрольные вопросы
- •Глава 15. Экономическая сущность и формы страхования
- •15.1. Экономическая сущность и роль страхования
- •15.2. Формы и виды страхования
- •16.1. Организация страхования в Российской Федерации
- •16.2. Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации
- •16.3. Государственный надзор за страховой деятельностью
- •Контрольные вопросы
- •Глава 17. Роль финансов в регулировании развития экономики России
- •17.1. Оценка состояния экономики Российской Федерации
- •17.2. Воздействие финансов на экономику Российской Федерации
- •17.3. Использование финансов для решения социальных проблем
- •Контрольные вопросы
- •Глава 18. Финансы в системе международных экономических отношений
- •18.2. Роль финансов в развитии международной торговли
- •18.3. Вывоз капитала за рубеж
- •18.4. Международные валютные отношения
- •18.5. Международные кредитно-финансовые организации
- •18.6. Платежный баланс Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
Российская Федерация как субъект мирового хозяйства все более включается в мировое хозяйство, используя разнообразные формы международных экономических отношений. Россия стремится прежде всего к интеграции со странами СНГ. Интеграция рынков стран СНГ неизбежно порождает объединение хозяйственной политики и образование экономического союза. Договор об экономическом сотрудничестве стран СНГ был подписан в сентябре 1993 г. Венцом экономического союза в перспективе будет переход к единой валютной системе, образование единого банка внешнеэкономических расчетов.
В настоящее время международные экономические отношения между субъектами мирового хозяйства утвердились и реализуются в следующих основных формах:
международная торговля товарами и услугами;инвестирование капитала (вывоз и ввоз капитала);кредитно-финансовые отношения;платежно-финансовые отношения.
Во всех этих формах международных экономических отношений важную роль играют финансы.
18.2. Роль финансов в развитии международной торговли
В системе международных экономических связей ведущее место занимает внешняя торговля. Она опосредует в материаль- но-вещественной форме практически все виды международного разделения труда.
Внешняя торговля государств — это торговые отношения между странами, состоящие из вывоза (экспорта) и ввоза (импорта) товаров, сырья и материалов. В своей совокупности она представляет международную торговлю, в основе которой лежит международное разделение труда. Международная торговля возникла в докапиталистических формациях и способствовала росту товарного производства. Широкое развитие она получила в эпоху капитализма. “Капиталистическое производство, — писал К. Маркс, — вообще не существует без внешней торговли”1.
1 Маркс К., Энгельс Ф. Соч. Т. 24. С. 534.
482
Всемирный рынок является базисом и жизненной сферой капиталистического способа производства. “Нельзя себе представить капиталистической нации без внешней торговли, да и нет такой нации”1.
Многие предприятия и компании уже при возникновении ориентируются не только на внутренний, но и на внешний рынок. Конкуренциявынуждаеткапиталистическиекомпаниирасширять масштабы производства и искать новые пути сбыта товаров.
Современные теории внешней торговли восходят к постулатам классической школы А. Смита — основоположника классической политической экономии и Д. Рикардо.
Адам Смит (1723–1790) обосновал тезис, в соответствии с которым основой развития внешней торговли является различие в абсолютных издержках при производстве товаров в разных странах: одни могут производить товары более эффективно, чем другие. Он отмечал, что импортировать товары нужно из страны, где издержки абсолютно меньше, а экспортировать те товары, издержки которых ниже у экспортеров2.
Именно поэтому, несмотря на то что в выборе специализации производства продукции А. Смит большую роль отводил торговле, он считал необходимым при рассмотрении этого вопроса учитывать преимущества страны — естественные (климатические условия, наличие природных ресурсов и т. п.) и приобретенные (обусловленные технологией производства).
Взгляды А. Смита дополнил и развил Давид Рикардо (1771–1823), которому принадлежит теория относительного преимущества, так или иначе присутствующая в большинстве современных работ по проблемам внешнеэкономического взаимодействия. Она занимает центральное место в исследовании вопросов участия страны в международной торговле.
Д. Рикардо говорил о необходимости взаимовыгодной торговли: эта страна будет в выигрыше, если откажется от менее
1 Ленин В. И. Полн. собр. соч. Т. 3. С. 156.
2 См.: Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М.: Соцэкгиз, 1962. С. 333.
483
эффективного товара в пользу более эффективного. Согласно теории Д. Рикардо общий объем продукции можно увеличить за счет специализации страны на производстве той продукции, по которой преимущества в издержках особенно велики. По мнению Д. Рикардо, для страны бывает невыгодно развивать даже те отрасли, где издержки производства ниже, чем в других странах. Он приводит такой пример: на производстве определенного количества вина в Португалии требуется 80 человек в течение года, а на производство сукна — 90 человек в течение того же времени. В Англии для производства того же количества вина необходимо 120 человек, а сукна — 100 человек. Португалии будет выгодно вывозить вино в обмен на сукно, хотя ввозимое Португалией сукно могло быть произведено самой Португалией с меньшим количеством труда, чем в Англии. Дело в том, что, переместив труд и капитал из производства сукна в виноделие — отрасль, в которой она имеет большие сравнительные преимущества перед Англией, Португалия путем обмена на вино может получить сукно, затратив труд лишь 80 человек, т. е. сэкономить труд 10 человек. Этот обмен будет выгоден и для Англии, так как, сосредоточивая свои усилия на производстве сукна, она может в обмен на сукно получить определенное количество вина, затрачивая труд не 120 человек, а лишь 100 и экономя таким образом труд 20 человек1.
Следуя учению Д. Рикардо, каждая страна экспортирует ту продукцию, в выпуске которой она преуспевает, и импортирует ту продукцию, в выпуске которой преуспевают другие страны.
В эпоху империализма внешняя торговля капиталистических стран приобретает новые черты: крупные монополии берут в свои руки решающие позиции. Они контролируют сбыт товаров и делят рынки сбыта для овладения источниками сырья, усиливают вывоз капитала. Преобладающая часть внешней торговли капиталистических стран приходится на товарооборот между промышленно развитыми странами. Их доля во внешней торгов-
1 См.: Рикардо Д. Начало политической экономии и налогового обложения. М., 1995. Т. 1. С. 116—117.
484
ле намного превышает удельный вес их населения. Характерно также и то, что за время существования Общего рынка в Европе внешнеторговый оборот членов этого объединения вырос больше, чем их торговля с третьими странами.
После Второй мировой войны возникла мировая система социализма и сформировался мировой социалистический рынок, который существовал параллельно с мировым капиталистическим рынком. Внешняя торговля была одной из главных форм экономических связей стран — членов Совета экономической взаимопомощи (СЭВ). Благодаря устойчивым темпам роста производства в странах СЭВ внешняя торговля социалистических стран на взаимовыгодных условиях развивалась высокими темпами как со странами СЭВ, так и с капиталистическими и развивающимися странами. Доля социалистических стран в международной торговле составляла в 1950 г. 9,6%, в 1970 г. — 12, в 1980 г. — 16,2%.
В обороте мировой торговли Советский Союз занимал 4–5%. Удельный вес России в обороте мировой торговли составлял в 2002 г. менее 2%. Основную часть валюты от внешней торговли Россия получает от экспорта нефти, газа, леса, чугуна, стали, оружия и золота. Показатели объемов внешней торговли России приведены в табл. 18.4.
|
|
|
|
|
|
Таблица 18.4 |
|
Показатели внешней торговли России, млрд долл. США1 |
|||||||
|
(по данным таможенной статистики) |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Год |
Экспорт |
Импорт |
Всего |
В том числе страны СНГ |
|||
|
|
|
|
экспорт |
импорт |
|
всего |
|
|
|
|
|
|
|
оборот |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
7 |
1995 |
78,2 |
46,7 |
124,9 |
14,5 |
13,6 |
|
28,1 |
1996 |
85,2 |
46,4 |
131,6 |
15,9 |
14,5 |
|
30,4 |
1997 |
85,1 |
53,1 |
138,2 |
16,6 |
14,2 |
|
30,8 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
7 |
1 Российский статистический ежегодник. 2003. С. 636, 637, 690. Россия в цифрах. 2009. С. 490.
485
Окончание табл. 18.4
1998 |
71,3 |
43,6 |
114,9 |
13,7 |
11,3 |
25,0 |
1999 |
72,9 |
30,2 |
103,1 |
10,7 |
8,3 |
19,0 |
2000 |
103,1 |
33,9 |
137,0 |
13,8 |
11,6 |
25,4 |
2002 |
106,7 |
46,2 |
152,9 |
15,7 |
10,2 |
25,9 |
2003 |
133,7 |
57,3 |
191,0 |
20,5 |
13,1 |
33,6 |
2005 |
241,5 |
98,7 |
370,2 |
32,6 |
19,0 |
51,6 |
2006 |
301,2 |
137,8 |
439,0 |
42,3 |
22,4 |
64,7 |
2007 |
351,9 |
199,8 |
551,7 |
52,7 |
29,9 |
82,6 |
2008 |
468,1 |
266,9 |
735,0 |
69,9 |
36,6 |
106,5 |
По данным Росстата, в общем объеме экспорта товаров Российской Федерации на долю Италии в 2007 г. приходилось 7,8%, Германии — 7,5%, Китая — 4,5%, Швейцарии — 4,0%, Великобритании — 3,1%, США — 2,3%. Удельный вес экспорта отдельных видов продукции и товаров в их производстве в России составлял: нефть сырая — 56%, газ природный — 32,0%, уголь каменный — 36%, круглый лес — 29%, бумага газетная — 70,1%, фанера клееная — 60%, целлюлоза древесная — 32,0%, автомобили грузовые — 24%, автомобили легковые — 12,2% (по данным Росстата за 2005 г.).
В товарной структуре экспорта РФ в 2007 г. на минеральные продукты и металлы (нефть, уголь, черные металлы) приходилось более 80%.
Удельный вес импорта отдельных видов продукции и товаров в их потреблении в России составлял (по данным за 2005 г.): шины — 26,0%, автомобили грузовые — 20,1%, автомобили легковые — 42,0%, тракторы — 83,3%, мясо — 60%, сахар — 40%, масло сливочное — 32,0%; телевизоры — 42%.
Первостепенное значение во внешней торговле России отводится развитию внешнеторгового оборота со странами СНГ. Наиболее успешно развивается внешнеторговый оборот России с такими странами СНГ, как Белоруссия, Казахстан, Украина. Они занимают наибольший удельный вес в обороте внешней торговли, о чем свидетельствуют данные табл. 18.5.
486
Таблица 18.5
Внешняя торговля России со странами СНГ (в %)1
Страна |
|
|
Экспорт |
|
|
|
|
|
Импорт |
|
|
|
||||
|
1995 |
г. |
2000 |
г. |
2005 |
г. |
2008 |
г. |
1995 |
г. |
2000 |
г. |
2005 |
г. |
2008 |
г. |
Всего |
100 |
|
100 |
|
100 |
|
100 |
|
100 |
|
100 |
|
100 |
|
100 |
|
В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Азербай- |
0,6 |
|
1,0 |
|
2,6 |
|
2,8 |
|
0,8 |
|
1,1 |
|
1,1 |
|
1,1 |
|
джан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Армения |
0,7 |
|
0,2 |
|
0,6 |
|
1,0 |
|
0,7 |
|
0,4 |
|
0,5 |
|
0,6 |
|
Белоруссия |
20,6 |
40,2 |
31,0 |
33,8 |
14,5 |
32,0 |
30,2 |
28,9 |
||||||||
Грузия |
0,3 |
|
0,3 |
|
1,0 |
|
0,8 |
|
0,4 |
|
0,7 |
|
0,8 |
|
0,1 |
|
Казахстан |
17,5 |
16,3 |
20,0 |
19,1 |
19,8 |
18,9 |
17,0 |
17,4 |
||||||||
Киргизия |
0,7 |
|
0,8 |
|
1,2 |
|
1,9 |
|
0,8 |
|
0,8 |
|
0,7 |
|
1,3 |
|
Молдавия |
2,8 |
|
1,6 |
|
1,4 |
|
1,6 |
|
4,7 |
|
2,8 |
|
2,9 |
|
1,8 |
|
Таджики- |
1,2 |
|
0,4 |
|
0,8 |
|
1,15 |
1,2 |
|
2,0 |
|
0,5 |
|
0,6 |
|
|
стан |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Туркмения |
0,6 |
|
0,9 |
|
0,7 |
|
1,15 |
1,3 |
|
4,1 |
|
0,4 |
|
0,3 |
|
|
Узбекистан |
5,8 |
|
2,0 |
|
2,6 |
|
3,0 |
|
6,6 |
|
5,7 |
|
4,8 |
|
3,5 |
|
Украина |
49,2 |
36,3 |
38,1 |
33,7 |
49,2 |
31,5 |
41,1 |
44,4 |
Отличительной чертой мирового рынка является существование особой системы цен — мировых цен на товары. Отношения здесь строятся на основе закона стоимости, спроса и предложения. В обмене участвуют товары, производимые в странах с различным уровнем развития производительных сил, с различными формами общественной организации, различным спросом.
Экспортные и импортные операции осуществляются на основе внешнеторгового контракта, в котором фиксируются цены.
Все сделки во внешней торговле между странами связаны с платежами, с переводом денег из одной страны в другую. Этим они отличаются от системы клиринговых расчетов, когда платежи между клиентами и государственными или внешнеторговыми банками производятся в одной стране, а окончательный расчет происходит между государственными банками этих стран.
1 Рассчитано по данным Российского статистического ежегодника. 2003, с. 637; 2006, с. 727; Россия в цифрах. 2009. С. 496.
487