4. Банковские риски

Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанные с внешними и внутренними факторами, влияющими на деятельность коммерческого банка (рис.6) Кредитный риск является основным риском КБ, состоит в неспособности либо нежелании заемщика действовать в соответствии с условиями договора. Этот риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.)

Кредитные

Процентный

Рыночный

Валютный

Банковские риски

Правовой

Риски потери

ликвидности

Расчетный

(операционный)

Риск потери

репутации банка

Рисунок 6. Классификация банковских рисков

4.1. Процентный риск

Процентный риск – риск потерь банка в результате непредвиденного неблагоприятного колебания уровня процентных ставок. Управление процентным риском состоит из управления активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами). Цель управления процентным риском состоит в минимизации отрицательного воздействия колебаний рыночных процентных ставок.

Существует следующие методы управления процентным риском:

1. Концепция положительной процентной маржи (ППМ).

Чем выше процентная маржа банка, тем уровень процентного риска ниже, т. е. маржа между процентными доходами от активов и процентными расходами по обязательствам должна быть положительной.

2. Концепция «спрэд» (spread) – разница между средневзвешенной ставкой, полученной по активам, и средневзвешенной ставкой, выплаченной по пассивам. Чем больше разница между этими двумя величинами, тем уровень процентного риска ниже.

3. Метод анализа разрыва – гэп- менеджмент

Гэп-менеджмент

Метод используется для управления чистым процентным доходом банка в краткосрочной перспективе и направлен на его стабилизацию.

Анализ проводится в несколько этапов:

1этап. Определение ожидаемых процентных ставок в будущем пе- риоде (месяц, квартал или год).

2этап. Выявление активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок (АЧП и ПЧП соответственно).

3этап. Оценка размера ГЭП

а) ГЭП абсолютный (ден.ед.)

ГЭП=АЧП – ПЧП;

б) ГЭП относительный (коэффициент)

ГЭП=АЧП/ ПЧП;

в) ГЭП накопленный, (ден.ед.)

ГЭП показывает общий процентный риск, с которым сталкивается руководство банка. Если ГЭП> 0 – банк чувствителен по активам, если ГЭП< 0 – банк чувствителен по пассивам.

Изменение чистого процентного дохода (∆ЧПД) зависит от изменения уровня процентных ставок ( ∆ i) и размера ГЭП:

∆ЧПД =ГЭП ^. ∆i ,

Существуют следующие стратегии ГЭП-менеджмента:

• сохранить нулевой ГЭП, что полностью исключает влияние процентного риска;

• при ожидаемом повышении ∆i увеличивать ГЭП, что позволит повысить ЧПД;

• при ожидаемом понижении ∆i сохранить нулевой ГЭП или уменьшать ГЭП в область отрицательных величин.

Задача 4.1

У банка имеются активы, чувствительные к изменению процентной ставки (АЧП), в размере 100 млн. долл. (ставка 10%) и пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки (ПЧП), в размере 150 млн.долл (ставка 8%). Определить чистый процентный доход, если процентные ставки поднимутся по АЧП и ПЧП до 12% и 10% соответственно.

Задача 4.2

Банк планирует выдать заемщику кредит в сумме 5000 ден. Ед. на срок три года. Вероятность невозврата кредита по оценкам экспертов 5%, что соответствует рисковой надбавке в структуре процентной ставки в размере 7% годовых. Базовая процентная ставка составляет 20% годовых, уровень инфляции оценивается 12% годовых. Определить процентную ставку по кредиту и процентный доход.

Задача 4.3

Определить величину относительного изменения АЧП (либо ПЧП) для снижения процентного риска банка в условиях непропорционального изменения ставок привлечения и размещения денежных ресурсов. Данные представлены в табл. 26; пояснение к задаче см. приложение Б.

Таблица 26 Исходные данные

Вариант	АЧП, д.е.	ПЧП, д.е.	А, д.е.	Ставка привлечения S,%		Ставка размещения h,%
				St	St+1	ht	ht+1
0	700	800	1000	10	11	14	16
1	850	900	1500	6	5	8	9
2	1000	950	1200	8	6	15	12
3	800	980	1300	12	14	16	17
4	1000	850	1400	6	7	10	12
5	780	900	1100	8	6	14	15
6	1200	1000	1800	10	11	18	16
7	1400	1200	1600	6	5	10	11
8	1800	1900	2000	8	9	14	15
9	1900	1600	2200	12	10	16	17

Задача 4.4

На основании данных табл.27 рассчитать показатели процентного риска банка: ГЭП (абсолютный, относительный, накопленный), изменение чистого процентного дохода, спрэд. Заполнить пустые строки. Построить график зависимости величины спрэда от сроков сбалансированных активов и обязательств.

Таблица 27 Исходные данные

Показатель

Срок, дней

1

2-7

8-30

31-90

91-180

180-365

Свыше 365

тыс. руб.

ставка, %

тыс. руб.

ставка, %

тыс. руб.

ставка, %

тыс руб.

ставка, %

тыс. руб.

ставка, %

тыс. руб.

ставка,%

тыс. руб.

ставка,%

Активы

Денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах

20403

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Межбанковские кредиты выданные

12711

2,4

1600

5,5

84,0

6,0

Ссуды клиентам

2440

7,5

–

–

–

–

793

17,0

9878

18,0

2118

19,0

1410

20

Операции с ценными бумагами

–

–

500

16,0

3936

12

4207

10,0

3207

14,0

3064

15,2

–

–

Размещенные срочные депозиты

614

8,0

–

–

–

–

–

–

–

–

2729

14,0

–

–

Всего активов

Пассивы

Средства на расчетных и текущих счетах клиентов

6231

2,1

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Срочные депозиты

–

–

269

7,0

20

8,0

914

8,2

1265

8,6

213

9,0

240

9,2

Средства на корсчетах «Лоро»

6260

0

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

Операции с ценными бумагами

–

–

–

–

–

–

–

–

83

7,0

1950

9,4

1080

9,0

Кредиторская задолженность

1768

0

–

–

–

–

–

–

1179

0

–

–

–

–

Собственный капитал банка

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

22630

Межбанковские кредиты полученные

211

6,7

1600

11,0

1500

12

–

–

4800

10,6

-

-

-

-

Срочные депозиты банков

18730

7,5

1600

12,1

–

–

4800

14,0

–

–

–

–

–

–

Всего пассивов

ГЭП, тыс.руб.

Коэффициент(АЧП/ПЧП)

Накопленный ГЭП

СПРЭД