37. Иерархия целей банковского надзора. Система банковского надзора, ее элементы. Субъекты и объекты, функции и методы банковского надзора.

Банковский надзор- система мер по постоянному надзору за деятельностью кредитных организаций с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Банковский надзор – наблюдение НБ РБ за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, а также применение предусмотренных банковским правом санкций в случае их нарушения. Сущность банковского надзора – проверка соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам НБ РБ. Субъекты банковского надзора: НБ РБ; кредитные организации. Объекты банковского надзора – это та часть банковской системы и банковской деятельности, которая в соответствии с требованиями законов и в установленном им порядке должна контролироваться НБ РБ.

Основные функции банковского надзора: 1) изучение юридических вопросов деятельности банка; 2) анализ баланса и отчетности банка; 3) проверка формирования резервов; 4) проверка управления рисками; 5) проверка гарантий; 6) анализ договорных отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами; 7) выявление фактов искажения доходов и расходов; 8) проверка соблюдения кредитной организацией предписаний НБ РБ; 9) выявление причин, мотивов и обстоятельств, способствовавших банковским нарушениям и т . д.

Принципы банковского надзора: 1) Определение ответственности и главной цели надзорного органа; 2) Поощрение и обеспечение рыночной дисциплины на базе эффективного корпоративного управления, содействия транспарентности банковской деятельности; 3) Обладание органами банковского надзора операционной независимостью, средствами и полномочиями по сбору информации, правом принудительного осуществления принимаемых решений; 4) Обеспечение в рамках национальной банковской системы адекватного управления рисками; 5) Оценка рисковой политики конкретных банков; 6.) Контроль достаточности ресурсов банков, необходимых для покрытия рисков, объема капитала, а также надежности систем менеджмента, эффективного контроля и бухгалтерской отчетности; 7)Организация тесного сотрудничества с надзорными органами других стран.

Методы банковского надзора: 1) «Входной» надзор (установление критериев права выхода банка на финансовый рынок и надзор за их соблюдением при регистрации и лицензировании); 2) Установление пруденциальных требований и стандартов (нормативы безопасного функционирования банков); 3)Документальный надзор (проверка и анализ банковских отчетов); 4) Надзор на месте (тематические и комплексные проверки-инспекции); 5)Корректирующие меры (указания и предписания руководству банка).

В Республике Беларусь сложилась система банковского надзора, в целом соответствующая мировым стандартам. Она включает регистрацию и лицензирование банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, осуществление дистанционного надзора на основании отчетности, надзора на местах в виде инспекционных проверок, применение соответствующих мер надзорного реагирования к банкам в случае нарушения ими банковского законодательства, ухудшения их финансового состояния, реорганизации и ликвидации банков, а также макропруденциальный надзор, предусматривающий мониторинг состояния банковского сектора в целом. Органом банковского надзора является Национальный банк Республики Беларусь. В соответствии с Банковским Кодексом Республики Беларусь, главными целями банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и иных кредиторов. Стратегической задачей банковского надзора является недопущение системных банковских кризисов. К основным задачам также относятся: 1) обеспечение должного контроля за допуском в банковскую систему добросовестных, финансово устойчивых и обладающих надежной репутацией инвесторов, а также за профессионализмом и репутацией высшего руководства банков; 2)формирование банками эффективных внутренних систем управления, включая системы корпоративного управления и управления рисками деятельности; 3) установление пруденциальных ограничений рисков банковской деятельности, требований по достаточности капитала и резервов, соответствующих международной практике и учитывающих экономическую ситуацию в стране; 4) осуществление эффективного текущего надзора за деятельностью банков как путем анализа представляемой отчетности, так и посредством инспекционных проверок банков; 5) своевременное применение корректирующих мер, обеспечивающих поддержание (или восстановление) платежеспособности и ликвидности банков; 6) своевременный вывод с рынка банков, положение которых не поддается исправлению, минимизация последствий банкротств банков для банковской системы и кредиторов.