48. Подходы к оценке безопасного и надежного функционирования банка, применяемые нб рб. Надзорная оценка.

Подходы к оценке финансовой ситуации в банке заключается в формировании качественного мнения (суждения) для введения корректирующих надзорных мер. Они базируются на комплекс инструментов. Этот комплекс позволяет выявить проблемы в развитии банковского бизнеса, их разрастание.

Введены ряд инструментов банковского надзора, заключающиеся в 3-х надзорных программах: 1)комплексная оценка текущего состояния банков на основе стандартизированных методик; 2)построение системы раннего реагирования на основе VAR и стресс-тестировании; 3)прогнозирование ситуации в банковской сфере на основе сложных моделей. Данные инструменты основываются на документальном надзоре и инспекциях на местах и позволяют оценить риск и качество менеджмента индивидуально для каждого банка и в целом по национальной банковской системе. Они ориентированы на своевременное принятие необходимых корректирующих действий со стороны надзорных органов.

В настоящее время создание и применение методик комплексной оценки деятельности банков завершает систему текущего банковского надзора. Их эффективность зависит от оперативности и полноты сбора информации, достоверности отчетных данных об управлении банком и его финансовой ситуации, точности избранных критериев оценки, способности сотрудников надзорных служб распознать обострение того или иного риска и своевременно вмешаться в ситуацию. При всем множестве принимаемых в расчет показателей методики в целом опираются на индикаторы: 1)достаточности собственных средств (собств. капитала и резервов на потери, относимых на себестоимость); 2)доходности операций; 3)ликвидности баланса.

Совершенствование применяемых методик происходит в направлениях: 1) включения в их состав помимо мониторинга внутренних банковских рисков индикаторов внешних рисков. Это решение позволяет снизить опасность рыночных рисков, приводящих к потере стоимости активов банка. 2)индивидуализации подхода к оценке финансового состояния каждого банка, в частности, посредством применения внутреннего рейтинга как одного из ключевых сводных показателей риска, присущих конкретной активной операции данного банка. Новые рамки достаточности собств. капитала предложены Базельским комитетом еще в 2000г.

Система макропруденциального анализа предназначена для текущего мониторинга рисков всей банковской системы и использует следующие индикаторы: качество активов, достаточность капитала, подверженность валютному и процентному рискам, доступность ликвидных ресурсов, ликвидность рынков, рентабельность и стоимость капитала и активов и др.

В отличие от подходов к оценке текущего состояния банков, включающих методики, основанные на внутренних рейтингах, инструменты раннего реагирования базируются на построении прогнозных моделей, которые оценивают поведении е банковского портфеля в нормальных и экстремальных условиях.

Они являются новейшими инструментами надзора, позволяющими превентивно обозначить проблемы в деятельности банка и на ранних стадиях предпринять необходимые корректирующие меры банком и надзорной службой.

Системы раннего реагирования используют количественные характеристики, комплекс статистических моделей, математически насыщенные подходы для подготовки суждения о предполагаемом сценарии развития финансового состояния банка.

VAR (стоимость, подверженная риску) – модель оценки портфеля, базирующаяся на статистических подходах. Она позволяет определить максимальную величину потерь по окончании инвестиционного горизонта со степенью уверенности, равной заданной вероятности с заданным доверительным интервалом. Расчеты заключаются в вычислении размера максимальных потерь при остальных параметрах, задаваемых извне.

Одним из недостатков показателя VAR является единственность точки на кривой распределения доходностей и потерь, что потребовало усовершенствования методов ранней оценки уязвимости портфеля банка к изменению макроэкономической ситуации или наступления исключительных, но вероятных событий. В связи с этим Документом Базельского комитета рекомендовано банкам, использующим внутренние методики оценки достаточности капитала с учетом рыночного риска, иметь детализированные и всесторонние программы стресс-тестирования.

Стресс-тестирование – это оценка потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют вероятным, но исключительным событиям. Оно является обязательным для банков в силу необходимости уточнения устойчивости к резким изменениям внешних экономических факторов. Сресс-тесты позволяют оценить степень уязвимости банков к потерям портфелей и понижению уровня ликвидности, а также качества собственной модели управления рисками.

По полученным результатам осуществляются информирование руководства и корректировка политики по управлению рисками. При необходимости принимаются соответствующие управленческие решения.

Стресс-тестирование является элементом, усиливающим надзор, основанный на формальном мониторинге пруденциальных стандартов, и добавляет ему аспекты риск-ориентированного менеджмента. Предпосылки перехода на новую парадигму банковского надзора накапливались в течение длительного периода. Осмотрительность решений, первостепенная роль системы управления рисками, внутреннего контроля и пруденциального корпоративного управления являются основой реализации стандарта политики и управления рисками.