43. Оценка рисковой деятельности банка в ходе текущего надзора Национального банка: направления, параметры, отражение в нормативах безопасного функционирования, формах отчетности.

На основании собранной в ходе текущего надзора информа­ции служба банковского надзора оценивает рисковое состояние банков и эффективность системы, управления риском (риск-ме­неджмент).

В соответствии с Базельскими ключевыми принципами эф­фективного банковского надзора Национальный банк располагает адекватными правовыми возможностями применения корректи­рующих мер в отношении банков, которые создают ситуацию не­платежеспособности и возникновения угрозы интересам банков­ских депонентов.

Признаками такой ситуации в соответствии с Банковским ко­дексом Республики Беларусь являются нарушение нормативных правовых актов, предписаний и нормативов безопасного функци­онирования Национального банка, непредоставление или предо­ставление ему неполной или недостоверной информации о не­удовлетворительном финансовом положении банка и нарушении иных пруденциальных стандартов, что влечет отзыв и приостанов­ку на срок до одного года действия лицензии на осуществление отдельных банковских операций. Невыполнение предписания об устранении нарушений, наличие убытков по результатам деятель­ности за год, нарушения или другие действия, перечисленные вы­ше, приведшие к созданию положения, влекущего неплатежеспо­собность или угрозу интересам вкладчиков и иных кредиторов, означают ухудшение экономического состояния банка, необходимость интенсификации мероприятий по его санации. Одновре­менно это является тревожным сигналом о недейственности пре­дыдущих мер надзорного реагирования.

Оценка рискового состояния банков осуществляется двумя системами оценки:

♦ текущего рискового состояния;

♦ на основе индикаторов раннего реагирования позволяющих оценить вероятность и конкретные причины возникновения в бу­дущем негативных событий и механизмы ликвидации их послед­ствий.

Оценка текущего рискового состояния банка Национальным банком Республики Беларусь ранее осуществлялась с помощью Методики оценки банков по четырем факторам (оценка Z) и Методики определения степени проблемности банков. Методика оценки Z, являвшаяся инструмен­том быстрого определения рискового состояния банка, базирова­лась на расчете четырех основных факторов его устойчивости от­носительно среднего уровня по банковской системе:

♦ достаточности нормативного капитала;

♦ качества активов: отношения суммы просроченных, про­лонгированных и сомнительных кредитов (за вычетом резервов на потери по активам кредитного характера) к чистым кредитным вложениям;

♦ прибыльности (отношения текущей прибыли к активам);

♦ ликвидности.

Общая оценка Z рассчитывалась как среднее арифметическое частных оценок факторов. Традиционным для данного метода бы­ло расположение банков в итоговой рейтинговой таблице по при­нципу «от худшего к лучшему».

Методика определения степени проблемности банков исполь­зовалась для своевременного применения к банкам корректирую­щих мер надзорного реагирования. По степени проблемности банки подразделялась на четыре группы. Отнесение банков к той или иной группе производилось по алгоритмам, основанным на их пруденциальной отчетности на первое число каждого месяца. В первую группу входили банки без признаков финансовых за­труднений, во вторую — банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности, в третью — банки, испытывающие серьезные фи­нансовые трудности, в четвертую — банки, находящиеся в крити­ческом финансовом положении.

В настоящее время надзорная оценка осуществляется по рас­чету, базирующемуся на совокупной оценке показателей деятель­ности банка и приведенному в Рекомендациях о методике прове­дения Национальным банком проверок банков и НКФО и оценке Уровня рисков. Расчет надзорной оценки использует следующую шкалу:

1. показатель достаточности нормативного капитала, опреде­ляющий запас надежности, позволяющий покрыть возможные риски:

о достаточный — 2 балла;

о недостаточный — 1 балл;

2. уровень риска: :

о низкий — 5—6 баллов;

о средний — 3—4 балла;

о высокий — 2 балла.

Агрегированный показатель рассчитывается по каждому из се­ми рисков: кредитному, ликвидности, валютному, процентному, фондовому, товарному, операционному. Показатель представляет собой сумму оценок степени риска и качества управления им, ко­торая рассчитывается по следующей шкале:

♦ степень риска, демонстрирующая состояние риска в банке: низкая — 3 балла, средняя — 2 балла, высокая — 1 балл;

♦ качество управления риском, показывающее адекватность реагирования руководства банка на состояние риска: хорошее — 3 балла, удовлетворительное — 2 балла, неудовлетворительное — 1 балл;

♦ показатель прибыльности (доходности) деятельности банка, достаточный для поддержания операций банка и оптимального уровня нормативного капитала, их качества и стабильности, а так­же качества управления прибыльностью:

- высокий — 3 балла;

- средний — 2 балла;

- низкий —1 балл;

♦ качество управления банком, позволяющее оценить систему общего и текущего руководства деятельностью банка, его способ­ность обеспечивать надежную и устойчивую работу банка в соче­тании с прибыльностью:

- хорошее — 3 балла;

- удовлетворительное — 2 балла;

- неудовлетворительное — 1 балл.

Надзорная оценка банка рассчитывается путем суммирования баллов. Максимальная возможная надзорная оценка банка — 50 баллов, средняя - 34 балла, минимальная — 17 баллов.

Оценка, равная 39—50 баллам, обозначает устойчивое положе­ние банка, обнаружение лишь незначительных недостатков, под­дающихся исправлению.

Оценка в 28-38 баллов означает, что имеется целый ряд недостатков, которые будучи оставлены без внимания, могут приобрести серьезный характер.

Оценка в 17-27 баллов свидетельствует о том, что выявлены недопустимые недостатки, которые, если не исправить положе­ние, ставят под угрозу будущее банка, указывают на вероятность экономической несостоятельности (банкротства).

Решение о присвоении надзорной оценки выносится началь­ником Главного управления банковского надзора, согласовывает­ся с заместителем Председателя Правления и утверждается Коми­тетом по обеспечению стабильности банковской системы Нацио­нального банка.

Результаты надзорных оценок не подлежат разглашению и ис­пользуются для достижения пруденциальных целей.