Тема 24 фин рез-ты комм банков

24.1 доходы комм банков

24.2 расходы комм банков

24.3 ликвид-я комм банков

24.4 формир-е и исп-е ПР

24.1 Доходы комм банков

Источниками доходов комм банков явл все виды его деят-ти, кот подразд на осн и побочную. Осн деят-ть комм банков-соверш-е банк операций по оказанию банк услуг. Вся ост деят отн к побочной. По сововкупности деят комм банков, по форме получ-я дохода деят подразд на 3 гр:

1 процентные доходы, 2 комиссионные(вознагр-е), 3 прочие(штрафы, пеня, реал-я ЦБ)

Сумма всех доходов по 3 гр в отч периоде формирует валовой доход, вкот выдел след гр доходов:

-% доходы, комиссионные, доходы от операций соверш на фин р-ках и прочие операц доходы;

-доходы от побочной деят-ти банка и прочие.

В соот-и с бух планом счетов в кредит орг-ях счета группир-ся след обр:

1% полученные по предост-ю кредитов, займов,депозитов и иных операциям,отн к этой деят-ти: %по срочным кредитам, % за просроченный кредит, получение просроченных %, % от прочих разл ср-в, % полученные по открытым счетам в ЦБ РФ и прочих комм банков

2 % полученные по депозитам включая суточные и иные размещения ср-в, доходы полученные по цен.бум: % -ый доход от вложений в долговые обязат-ва, %-ый доход по векселям, дисконтный доход по векселям, доходы от продажи цен.бум, дивиденды полученные от вложений акций, доходы от операций в ЦБ РФ, прочие доходы по операциям с ЦБ РФ

3 доходы полученные по операциям с иност валютой и др валютными ценностями: доходы получен по обменным операциям с иностр валютой, доходы от переоценки счетов в иностр валюте.

4 полученные дивиденды по акциям: доходы получен за участие хоз деят дочерних и зависимых от банка орг-ях, доходы получен за участие в формир-и уставного капитала прочих орг-й

5 доходы по орг-и банка

6 штрафы/неустойки получен по счетам: кредит операций, расчетных, по др проводимым операциям банка

7 др доходы: востт-ые суммы со счетов фондов резервов, доходы получен по комиссиям, пр доходы

24.2 Расходы комм банков

Расходы комм банков-исп-е ден ср-в для осущ-я всех видов банк.деят-ти. Расходы банк деят-ти сост и группир след обр:

1 % расходы уплаченные за привлеч-е ден рес-сов в кредиты: срочные кредиты, за просроченные кредиты, % за просроченные %

2 % уплачен юр лицам по привлечению ден ср-в: % по открытым счетам клиентов банка, по депозитам, по пр привлеченным ср-вам

3 % выплаченные физ лицам по депозитам

4 расходы на операции ЦБ РФ: расходы по выпуску цен.бум, др расходы по цен бум (переоценка)

5 расходы по операциям с иностр валютой и др валютными ценностями

6 расходы на сод-е аппарата банка

7 расходы по орг-и банка

8 штрафы, пени, неустойки кот выплачив банк др орг-ям

9 др расходы: отчисл-я в фонды и резервы, комиссионные, расходы связ с обслуж-ем вычислит техники, др:списание дебит залолж-ти и др расходов.

Осн показ-ем кот харак-ет эффек-ть работы банка явл ур-нь(%) моржи, кот получ банк. Рассчит коэфф достаточного % маржи.

Коэфф достат % маржи= (расходы банка - % уплаченные банком-пр доходы по всем разделам) /ср остаток активов кот приносят доход * 100

24.3 Ликвид-я комм банков

Ликвид-я комм банков зав-т от успеха его деят-ти /приним реш-й собственников. М выделить 3 определяющих фактора успеха деят банка:

1 высокая доходность - определ его прибыльностью, кот заключ: высоких и системат-их выплат дивидендов акционерам, ростом своего капитала и формир-ем фондов в резервы

2 ликвид-ть – банк м быстр, без потерь свои активы превратить в платежн ср-ва для своеврем-го погаш-я своих долгов.обязят-в

3 платежесп-ть – спос-ть в долгосроч периоде и в полном объеме сумм отвечать по своим долгов обяз-вам перед кредиторами. Ликвид-ть комм банка опред путем оценки ликвидн-ти его баланса. Для оценки и упр-я все его активы по операциям классиф по след эк признакам:

1 по ур-ню доходности операций- такие операции, по кот банк получ наибольшие доходы

2 по ур-ню ликвид-ти-операции обеспеч-ие возм-ть исп-ть активы банка в кач-ве платежных ср-в

3 по степени риска: те активы по кот потенциально возможно и невозможно размещ-е банком ден рес-сов в целях получ-я ПР. 5 коэфф рисков :

- безрискованный 0% потерь. Вкл: ср-ва на корресп и депозитных счетах в ЦБ РФ; обязат резервы перечисл-ые в ЦБ РФ; наличность в кассах и приравненный к ней ср-ва, драгоцен Ме, кот нах в хранилищах банка и путях следования; ср-ва на накопит счетах для выпуска акций; влож-е в облигации ЦБ РФ; влож-я в долгов обяз-ва программ развития страны.

- 0-10% . включают: ссуды, кот гарантируют правит-во РФ; ссуды под залог драгоц Ме исходя из их рын стоим-ти; влож-я в госуд долгов.обяз-ва и облигации внутренних и вн займа РФ; влож-я в гос долгов обяз-ва стран, входящ в группу развития

- 10-20% вкл: влож-я в долгов обяз-ва субъектов РФ и местных органов самоупр-я; ср-ва наход на корреспонд счетах в банках нерезидентов стран из числа группы развивающ стран; ссуды под залог цен.бум субъектов и местных органов самоупр-я РФ равный величине рын стоим-ти; ссуды выданные органам гос власти субъектам ферерации и местным органам самоупр-я

- до 70% вкл: ср-ва на счетах в банках резидентов РФ; ср-ва на счетах в банках нерезидентов стран не входящ в число стран группу развивающиеся; цен бум ЦБ РФ для перепродажи

- 100% риска – все прочие активы

Для комм банков сложным явл то что ур-нем ликв-ти банков и степень доходности имеют обратно пропорц завис-ть, т.е чем выше ур-нь ликв-ти,тем степень доходности ниже и наоборот. Для того чтобы поддержу р-нь ликвидности комм банкам ЦБ РФ установил для них след норматив обяз-ва его деят:

1 норматив достаточности капитала

2 норматив ликвидности банков

3 максим размер риска кот м допустить на 1го заемщика или гр взаимосвяз заемщиков

4 максим размер крупных кредит.рисков

5 максима размер риска на 1 кредитора(вкладчика)

6 Максим кредит гарантий и поруч-ва кот м предст банк своим акционерам

7 Максим размер депозитов кот м привлечь банк от населения

8 максим размер вексел.обяз-в

9 норматив исп-я собст.ср-в для приобрет-я акций др юрид лиц

В целях контроля со ст ЦБ РФ за эконом деят-тью комм банков разраб и установл след нормативы ликвидности:

-Норматив мгновен ликвд-ти= сумма высоколиквидных активов/ сумме обяз-в в банках по счетам до востреб-я (больше 20%)

-Норматив текущей ликвидности=сумма ликвидных активов/сумме обяз-в банков по счетам до востреб-я сроком до 30 дн (не менее 90%)

-долгосрочн ликвидность= вся задолж-ть банка свыше 1 года/ капил+обяз-ва банка по депозитн счетам получен кредитам и др долгов обяз-вам выше 1 года (больше 120%)

-общая ликвидность= ликвидные активы/сумме всех активов банка (больше 20%)

-ликвид-ть по операциям с драгоц Ме= высоколиквидные активы кот нах в драгоцен Ме/ обяз-ва в драгоц Ме до востребования на ближайшие30 дней. Он установлен след размерности:

В сумме до 5млн драгоцен материалов устанавл не более 11 %, 5 и выше – 11+10%

-норматив риска не более 25 %.

Ликвид-ть банка зав-т от той стратегии кот встраивает мен-т банка с активными и пассивными операциями. И эта стратегия мб портфельная.

Портфельная – одновременное упр-е активными и пассивными операциями банка с целью достиж-я устойчив ликвидности, прибыльности и платежесп-ти банка, надежн работе банка в целом. Упр-е активов в этом случае характ след св-вами упр-я: степенью доходности, ур-нем ликвидности, риска. Упр-е пассивами сост в том, чтобы банки нуждающ в ликвидн.ср-вах для погаш-я своих долговых обяз-в обеспечили поиск дполн ист-ков по долгов обяз-вам и счит что эффект-ое упр-е пассивами когда обесп быстрая ликвидность рес-сов