- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
2. Цель тренинга.
Сформировать комплекс знаний о методике проведения налоговых проверок, а также приобрести необходимые практические навыки их организации и оформления результатов.
3.Задачи:
Получить навыки работы с налоговыми декларациями.
Получить навыки работы с первичной документацией.
Освоить методику осуществления камерального налогового контроля и оформления его результатов.
Освоить методику осуществления выездного налогового контроля и оформления его результатов.
4.Перед тренингом.
Студентам представлен лекционный материал в электронном виде, даны ссылки на необходимые источники информации. Проведено тестирование и решены кейс-задания в целях освоения материала и получения навыков в работе с документами, сопровождающими процесс контрольных мероприятий налогового органа.
5.Категории участников.
Налогоплательщики – 5 – 10 человек.
Аудиторы, налоговые консультанты – 5 – 10 человек.
Сотрудники налоговых органов – 5 – 10 человек.
6.Этапы тренинга.
I. Объяснение целей, задач, правил – заранее.
II. Выполнение задания налогоплательщиками – 20 минут.
III. Проверка правильности выполнения задания аудиторами (налоговыми консультантами) и сотрудниками налоговых органов – 10 минут. Проверка проходит параллельно и независимо друг от друга.
IV. Анализ результатов основного задания налогоплательщиков с аудиторами (налоговыми консультантами) – 10 минут. Параллельно сотрудники налоговых органов формируют отчет о проверке правильности выполнения задания.
V. Исправление ошибок налогоплательщиками совместно с аудиторами (налоговыми консультантами), с учетом результатов проведенного анализа сотрудниками налоговых органов – 10 минут.
VI. Заполнение сравнительной таблицы, содержащей основные характеристики выездной и камеральной проверок. Нужные ячейки необходимо заполнить текстовым сообщением, а некоторые ячейки отмечают знаками плюс или минус: плюсы в таблице означают наличие данного инструмента налогового контроля в выездной или камеральной проверке, минус – его отсутствие – 10 минут.
Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
|
Инструмент налогового контроля |
Выездная налоговая проверка |
Камеральная налоговая проверка |
|
Основания для проведения проверки |
|
|
|
Срок проведения проверки |
|
|
|
Период, который охватывается проверкой |
|
|
|
Документ, составляемый по итогам проверки |
|
|
|
Доступ на территорию налогоплательщика (ст. 91 НК РФ) |
|
|
|
Истребование документов (ст. 93 НК РФ) |
|
|
|
Осмотр (ст. 92 НК РФ) |
|
|
|
Инвентаризация |
|
|
|
Выемка (ст. 94 НК РФ) |
|
|
|
Экспертиза (ст. 95 НК РФ) |
|
|
|
Заключение специалиста (ст. 96 НК РФ) |
|
|
|
Участие переводчика (ст. 97 НК РФ) |
|
|
VII. Подведение итогов – 20 минут.
Критерии оценки участия в тренинге
За участие в тренинге студенту начисляются баллы в соответствии с критериями, представленными в таблице.
|
Критерий оценки |
Балл |
|
1. Теоретический уровень знаний, способность ориентироваться в теоретическом материале |
25 |
|
2. Качество подготовки ответов на вопросы задания* |
30 |
|
3. Умение анализировать представленный материал, определять ошибочные варианты выполнения заданий** |
30 |
|
4. Способность делать выводы |
20 |
|
5. Способность отстаивать собственную точку зрения |
20 |
|
6. Своевременность выполнения задания |
5 |
|
Итоговая сумма баллов: |
100 |
*критерии оценки для категории участника «налогоплательщик»
**критерии оценки для категории участника «аудитор (налоговый консультант)», «сотрудник налоговых органов»
Перевод баллов в пятибалльную шкалу оценок представлен в таблице.
|
Количество баллов |
Оценка |
Зачет |
|
86–100 |
Отлично |
Зачтено |
|
61–85 |
Хорошо | |
|
56–60 |
Удовлетворительно | |
|
0–55 |
Неудовлетворительно |
Не зачтено |