- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
1. Субъект налога.
2. Объект налога.
3. Носитель налог.
4. Источник налога.
2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
1. Прогрессивным.
2. Пропорциональным.
3. Адвалорным.
4. Твердым.
3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
|
1 |
Федеральный бюджет |
Транспортный налог |
|
2 |
Региональный бюджет |
Налог на имущество физических лиц, земельный налог |
|
3 |
Местный бюджет |
НДС, акцизы, водный налог |
Расположите налоги, уплачиваемые физическими лицами, в порядке увеличения их бюджетной доходности:
|
1 |
Земельный налог |
|
2 |
Налог на имущество физических лиц |
|
3 |
Налог на доходы физических лиц |
|
4 |
Транспортный налог |
|
5 |
Государственная пошлина |
5.Что является источником налогов?
1. Национальное богатство.
2. Валовой общественный продукт.
3. Национальный доход.
4. Доходы государства.
6.Налоговая ставка представляет собой:
Установленную твердую сумму по отношению к объекту налогообложения;
Величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
Установленный процент по отношению к объекту налогообложения.
7.Что такое специфическая ставка?
1. Прогрессивная.
2. Пропорциональная.
3. Регрессивная.
4. Твердая.
8. Что такое физическое или юридическое лицо, обязанное платить, налога по закону?
1. Субъект налога.
2. Носитель налога.
3. Объект налога.
4. Ставка налога
9. Что из перечисленного не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога?
Налоговая ставка;
Налоговая база;
Налоговая льгота;
Налоговый период;
Порядок исчисления налога;
Порядок и сроки уплаты налога.
10.Обязательным элементом налога является:
1. Льготы
2. Единица измерения базы
3. Налоговая база
11. В каких случаях налогоплательщик разделяется на субъекта и носителя налога?
1. При уклонении от налогов
2. При минимизации налогов
3. При налоговом планировании
4. При переложении налогов.
5. При платеже налогов.
Критерии оценки тестов: см. критерии, предложенные в теме 1.
Примерные темы рефератов
1. Анализ основных и дополнительных элементов налога.
2. Виды налоговых льгот: изъятия, скидки, налоговые кредиты, понижение налоговой ставки, необлагаемый минимум.
3. Сравнительная характеристика объекта и предмета налога.
4. Оценка налоговых льгот в современной системе налогообложения.
5. Порядок уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов, установленный Налоговым кодексом Российской Федерации.
6. Формы уплаты налогов и сборов: стоимостная и натуральная; наличная и безналичная.
7. Методы налогообложения: равное, пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение.
Требования к оформлению реферата:
Шрифт: Times New Roman Cyr. Размер шрифта 14; Отступ со всех сторон – 2 см; Сноски автоматические, постраничные (нумерация на каждой странице начинается с 1), список литературы прилагается. Интервал между строками: 1,5. Абзацный отступ (красная строка) автоматически: 1,25. Объем работы 7-10 стр.
На титульном листе указать название вуза, факультет, кафедру, дисциплину, тему контрольной работы в кавычках, указать фамилию и затем инициалы автора, номер группы, Проверяющий преподаватель.: уч.степень, уч.звание Ф.И.О., внизу посередине Ростов-на-Дону, год.
Критерии оценки
За подготовку реферата студенту начисляются баллы в соответствии с критериями, представленными в таблице.
|
Критерий оценки |
Содержание |
Баллы |
|
Новизна материала |
- актуальность темы - формулировка нового аспекта проблемы - умение работать с литературой, систематизировать и структурировать материал - наличие авторской позиции, самостоятельность оценок и суждений - стилевое единство текста |
5 10
10
10 5 |
|
Обоснованность выбора источников |
- анализ и оценка использованной литературы: научная литература (монографии и публикации в научных журналах) статистические данные |
10 |
|
Степень раскрытия сущности вопроса |
- соответствие плана теме реферата - соответствие содержания теме реферата - полнота и глубина проведенного исследования - умение обобщать литературу, делать выводы - умение сопоставлять различные точки зрения по теме |
5 5 10 5
10 |
|
Соблюдение требований к оформлению |
- оформление ссылок на использованную литературу - оформление списка литературы - владение терминологией - соблюдение требований к оформлению реферата |
5 3 5
2 |
Перевод баллов в пятибалльную шкалу оценок представлен в таблице.
|
Количество баллов |
Оценка |
Зачет |
|
76–100 |
Отлично |
Зачтено |
|
51–75 |
Хорошо | |
|
31–50 |
Удовлетворительно | |
|
0–30 |
Неудовлетворительно |
Не зачтено |