- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
Объективная необходимость налогов.
Сущность налогов как финансово-экономической категории.
Этапы развития налогообложения в России.
Отличие понятий «налог», «сбор», «пошлина»
Функции налогов и их взаимосвязь.
Классификация налогов.
Федеральные, региональные и местные налоги.
Экономические элементы налога, их определение и характеристика.
Принципы налогообложения.
Основные методы налогообложения.
Способы уплаты налога.
Налоговая политика: понятие и сущность.
Понятие налоговой системы, её структура и принципы построения.
Виды налогов, сборов, платежей в налоговой системе РФ.
Законодательная база налоговой системы. Налоговый кодекс РФ.
Порядок принятия и введения в действие налоговых законов. Полномочия органов государственной власти различных уровней по вопросам применения налогового законодательства в отношении федеральных, региональных и местных налогов.
Федеральные налоги.
Региональные налоги и их роль в формировании доходов бюджетов субъектов Федерации.
Система местных налогов и сборов и их значение в обеспечении доходов бюджета муниципальных образований.
Система органов налогового администрирования в РФ.
Права и обязанности налоговых органов.
Порядок постановки на налоговый учёт юридических и физических лиц.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.
Формы проведения налогового контроля.
Виды налоговых проверок. Порядок проведения.
Учёт и отчётность по налогам в инспекции по налогам и сборам. Налоговая декларация.
Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Источники уплаты налогов. Возврат излишне уплаченной суммы налога из бюджета.
Понятие налоговой ответственности. Составы налоговых правонарушений.
Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
Виды и формы предоставления налоговых льгот.
Налог на добавленную стоимость – экономическое содержание, объект налогообложения, условия освобождения от взимания НДС.
Формирование налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость, ставки налога.
Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. Оформление счетов-фактур, книги покупок, книги продаж.
Акцизы в системе налоговых платежей – экономическое содержание, плательщики налога, объект налогообложения.
Условия освобождения от взимания акцизов.
Формирование налоговой базы по акцизам, налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
Особенности налогообложения по НДС и акцизам при экспорте и импорте.
Экономическое содержание налога на прибыль предприятий и организаций; объект налогообложения, налоговая база.
Порядок определения и классификация доходов в целях налогообложения прибыли организаций.
Признание расходов в целях налогообложения прибыли организаций. Их классификация.
Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
Характеристика системы ставок по налогу на прибыль, особенности их применения.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
Особенности исчисления налога на прибыль иностранными юридическими лицами, по доходам, полученным в РФ.
Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, плательщики налога, объект налогообложения.
Формирование налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, система ставок налога. Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Система налоговых вычетов при расчёте налога на доходы физических лиц.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Упрощённая система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для определённых видов деятельности.
Единый сельскохозяйственный налог.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Патентная система налогообложения.
Налог на имущество организаций – его назначение, плательщики налога, объект обложения. Льготы по налогу.
Методика исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.
Налог на имущество физических лиц.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Водный налог.
Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Земельный налог.
Торговый сбор.
Транспортный налог.
Налог на игорный бизнес.
Государственная пошлина, её виды, принципы её взимания.
Страховые взносы во внебюджетные фонды.
Налоговая безопасность как составляющая экономической безопасности
Объект и предмет налоговой безопасности. Цели и задачи обеспечения налоговой безопасности.
Показатели налоговой безопасности.
Построение системы обеспечения безопасности информации ФНС России.