- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
№ |
Наименование раздела дисциплины |
Лекции |
Практи- ческие |
Лабора- торные |
СРС |
1 |
Специальные налоговые режимы |
2 (0,05) |
2 (0,05) |
2 (0,05) |
7 (0,16) |
Разделы дисциплин и виды занятий – заочная форма обучения (ускоренная), часы (ЗЕТ)
№ |
Наименование раздела дисциплины |
Лекции |
Практи- ческие |
Лабора- торные |
СРС |
1 |
Специальные налоговые режимы |
- |
- |
- |
6 (0,14) |
Вопросы для проведения лекционного занятия:
1.Понятие и сущность специальных налоговых режимов.
2. Виды специальных налоговых режимов, принципиальные особенности.
3. Упрощённая система налогообложения.
4. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
5. Система налогообложения для сельхозпроизводителей.
6. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
7. Патентная система налогообложения.
Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
1.Понятие и сущность специальных налоговых режимов, правовое обеспечение, их роль в экономическом и социальном развитии Российской Федерации.
2. Состав и общая характеристика специальных налоговых режимов, их место и значение в налоговой системе Российской Федерации.
3.Виды специальных налоговых режимов, принципиальные особенности.
4. Упрощённая система налогообложения.
Понятие упрощённой системы налогообложения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый учёт. Порядок определения доходов и расходов. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговая декларация. Порядок исчисления и уплаты налога. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.
5. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
Экономическое содержание налога. Основные понятия, используемые при исчислении единого налога. Виды деятельности, облагаемые единым налогом. Налогоплательщики. Объект налогообложения, ставка налога. Порядок и сроки уплаты единого налога.
6. Система налогообложения для сельхозпроизводителей.
Необходимость введения единого сельскохозяйственного налога. Налоги и сборы, уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом. Основные элементы налога. Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога. Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации.
7. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Основные понятия, используемые в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налоги, платежи и сборы, не подлежащие уплате при выполнении соглашений о разделе продукции. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор. Налогоплательщик. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений. Специфика определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции.
Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о разделе продукции.
Порядок представления налоговых деклараций по каждому налогу, по каждому соглашению.
8. Патентная система налогообложения.
Понятие патентной системы налогообложения. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения. Основные элементы патентной системы налогообложения: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты. Налоговый учет.
Регламент проведения и критерии оценки участия в опросе-см. в теме 1.
Тестирование по теме 9.