- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
1.Экономическая информация - это:
Совокупность сведений, отражающих социально - экономические процессы и служащих для управления этими процессами и коллективами людей в производственной и непроизводственной сфере;
Отдельные факты, характеризующие объекты, процессы и явления в конкретной предметной области, а также их свойства;
Выявленные закономерности в конкретной предметной области, позволяющие решать поставленные задачи.
2. Информация, используемая налоговым органом, по способу получения может быть классифицирована на:
1. Информацию, получаемую от налогоплательщика;
2. Информацию, собираемую самой налоговой инспекцией в ходе контрольной работы;
3. Информацию, поступающую из сторонних источников.
3. Найдите соответствие между классификационными признаками информации и их содержанием:
|
1 |
По отношению к структурным подразделениям |
Постоянная, условно-постоянная, меняющаяся |
|
2 |
По периодичности |
Плановая, нормативная, учетная, аналитическая |
|
3 |
По стабильности |
Бухгалтерская, складская, производственная, связанная с управлением |
|
4 |
По функциям управления |
Текущая, оперативная |
4. Расположите задачи, на решение которых ориентирован налоговый анализ в порядке очередности их решения:
|
1 |
Анализ эффективности системы налогообложения |
|
2 |
Контроль за налогооблагаемой базой и поступлением в бюджет денежных ресурсов в виде налогов |
|
3 |
Анализ эффективности деятельности предприятий и фирм |
5. Основным источником информации для налогового анализа служат:
1. Налоговые платежи;
2. Доходы бюджета;
3. Доходы бюджета и внебюджетных фондов.
6. По месту возникновения информация бывает:
1. Входная, выходная, внутренняя, внешняя;
2. Текстовая, графическая;
3. Учетная, статистическая.
7. Автоматизированная информационная система налоговых органов АИС «Налог» не предназначена для решения задачи:
1. Сокращения временных и стоимостных затрат налоговых органов при вводе информации;
2. Автоматизированной подготовки информации для вышестоящих налоговых органов;
3. Выявления неплатежеспособных налогоплательщиков;
4 Проведения автоматизированного отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок.
8. На эффективность деятельности налоговых органов по мобилизации налогов и сборов влияют:
1. Только внутренние факторы;
2. Внутренние и внешние факторы;
3. Только внешние факторы;
4. Не влияют никакие факторы.
9. Аналитическая деятельность налоговой службы включает:
Анализ динамики налоговых платежей всеми категориями налогоплательщиков;
Прогнозирование величины сбора отдельных видов налогов;
Экономический и статистический анализ хозяйственной деятельности предприятий региона;
Анализ налогового законодательства и выработка рекомендаций по его совершенствованию;
Все ответы верны.
Право налоговых органов на самостоятельный сбор информации о налогоплательщиках установлено:
1. Конституцией Российской Федерации;
2. Налоговым кодексом Российской Федерации.
3. Министерством финансов Российской Федерации.
Критерии оценки тестов: см. критерии, предложенные в теме 1.
Задания для выполнения лабораторной работы.