- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
1.Цель.
Освоение технологии работы с электронными формами начисления и расчета страховых взносов.
2. Задачи:
- освоить методику расчета взносов с заработной платы и других выплат физическим лицам;
- научиться определять выплаты и вознаграждения, облагаемые и не облагаемые взносами;
- овладеть принципами определения условий деятельности организаций, для которых установлено право применения пониженных тарифов страховых взносов;
- научиться формировать первичные документы и регламентированные документы учета, соответствующие требованиям законодательства;
- овладеть навыками ведения карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов.
Проведение лабораторной работы позволяет моделировать работу специалиста по налогам и сборам в части осуществления расчетов по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды, оформления необходимых документов, что позволит максимально приблизить учебный процесс к практической деятельности.
3.Задание.
Для выполнения лабораторной работы каждый студент получает индивидуальное задание.
Содержание лабораторной работы заключается в:
определении базы для начисления страховых взносов;
исчислении страховых взносов и заполнении регистров учета;
проверке представленных плательщиком расчетов и регистров учета
Работа делится на два этапа.
1. Выполнение студентами функций плательщика страховых взносов, заключающееся в решении всех заданий лабораторной работы полученного варианта. При этом студенты составляют реестр выплат, произведенных организацией за расчетный период (с выделением облагаемых и не облагаемых сумм), исчисляют сумму страховых взносов к уплате, заполняют необходимые документы.
2. Выполнение студентами контрольных функций. При этом проверяется правильность формирования реестров выплат, исчисления суммы страховых взносов, заполнения регистров учета.
4.Защита результатов лабораторной работы.
Для защиты лабораторной работы студент готовит отчет из двух частей: по первому и второму этапу отдельно. Лабораторная работа принимается к защите только при условии сдачи отчета в полной форме.
Критерии оценки выполнения лабораторной работы
За выполнение лабораторной работы студенту начисляются баллы в соответствии с критериями, представленными в таблице.
|
Критерий оценки |
Балл |
|
1. Своевременность сдачи работы и аккуратность оформления |
5 |
|
2. Правильность определения объекта обложения страховыми взносами, применяемого тарифа, выделения выплат, подлежащих и не подлежащих обложению |
25 |
|
3. Знание механизма исчисления страховых взносов и порядка оформления необходимых документов |
20 |
|
4.Правильность исчисления суммы страховых взносов |
15 |
|
5. Результат проверки правильности заполнения документов и осуществления расчетов при выполнении функций контролера |
20 |
|
6. Полнота отражения в отчете информации |
15 |
|
Итоговая сумма баллов: |
100 |
Перевод баллов в пятибалльную шкалу оценок представлен в таблице.
|
Количество баллов |
Оценка |
Зачет |
|
76–100 |
Отлично |
Зачтено |
|
51–75 |
Хорошо | |
|
26–50 |
Удовлетворительно | |
|
0–25 |
Неудовлетворительно |
Не зачтено |
Студенты, не сдавшие и не защитившие лабораторную работу, к промежуточной аттестации не допускаются.