- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
Характеристика терминов «опасность», «угроза».
Понятие экономической безопасности государства.
Элементы экономической безопасности.
Налоговая безопасность как составляющая экономической безопасности.
Анализ авторских определений понятия налоговой безопасности.
Угрозы налоговой безопасности России и причины их возникновения в контексте современного развития государства.
Регламент проведения и критерии оценки участия в опросе-см. в теме 1.
Примерный перечень тем для дискуссии
Определение понятий «опасность», «угроза».
Классификация опасности. Классификационные признаки угрозы.
Понятие экономической безопасности государства.
Критерий оценки эффективности системы обеспечения национальной экономической безопасности.
Элементы экономической безопасности.
Налоговая безопасность как составляющая экономической безопасности.
Регламент проведения и критерии оценки участия в дискуссии: см. в теме 1.
Тестирование по теме 12.
1. Налог — это:
1. Обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;
2. Обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;
3. Обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов.
2. Налоги являются частью:
1 Государственных доходов
2. Бюджетных доходов
3. Внебюджетных доходов
4. Доходов от государственных предприятий.
5. Доходов от коммунальных предприятий.
3.Чем различаются понятия «налог» и «сбор»
Нет отличий;
Порядком введения в действие;
Сбор устанавливается за совершение органами власти в отношении плательщика юридически значимых действий.
4. Что является важнейшим показателем роста налогового бремени?
Рост доли налогов в национальном доходе;
Рост налоговых поступлений в бюджете;
Рост налогов на душу населения;
Рост доли налогов в зарплате;
Рост доли налогов в доходах населения.
5. Экономическая безопасность государства это:
1. Состояние защищенности жизненно важных интересов личности, общества и государства от внутренних и внешних угроз;
2. Теоретические и практические принципы защиты общества от внешних и внутренних угроз;
3. Обеспечение выполнения функций создания механизмов защиты и управления этими механизмами;
4.Системный подход к учету различных угроз и обеспечение безопасности.
6. Классификация угроз экономической безопасности:
1. По источнику возникновения, по вероятности реализации;
2. По природе возникновения;
3. По величине нанесенного ущерба, внешние и внутренние;
4. Все перечисленные.
7. НК РФ предусмотрены следующие виды налоговых проверок:
1. Выборочная;
2. Камеральная;
3. Выездная;
4. Сплошная.
8. Расположите классификационные признаки опасности согласно содержанию:
По способу их взимания |
Закрепленные и регулирующие |
По характеру адресной направленности и роли субъективного фактора в возникновении неблагоприятных условий |
1)реальная; 2)потенциальная. |
По степени вероятности |
1) причиняющая ущерб непосредственно здоровью и жизни личностей (граждан); 2) делающая это косвенно вследствие сокращения или опустошения территории и разрушения уклада духовной и общественной жизни. |
В соответствии с причинно-следственной обусловленностью |
вызов, угроза, риск |