- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
1. Фнс России - это:
1. Федеральный орган исполнительной власти;
2. Федеральный орган законодательной власти;
3. Региональный орган власти;
4. Орган власти местного самоуправления.
2. Участниками отношений в налоговой сфере являются:
Министерство Финансов РФ;
Министерство внутренних дел;
Государственные социальные внебюджетные фонды.
Служба судебных приставов
3.Найдите соответствие между ставками по транспортному налогу и основанием для их применения:
1 |
Обязанности должностных лиц налоговых органов |
Осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов |
2 |
Обязанности налоговых органов |
Корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не унижать их честь и достоинство |
4. Расположите налоговые органы согласно их иерархии управления:
1 |
Управления Федеральной налоговой службы России |
2 |
Федеральная налоговая служба России |
3 |
Инспекции Федеральной налоговой службы России |
5. На реализации какого принципа построения налоговой системы базируется налоговое администрирование:
1. Экономичности;
2. эффективности;
3. Соразмерности;
4. Собираемости.
6. Что не является задачами налогового администрирования:
1. Осуществление контроля и надзора за соблюдением налогового и валютного законодательства;
2. Обеспечение наполнения доходной части консолидированного бюджета;
3. Защита законных интересов налоговых органов;
4. Нет верного ответа.
7.Уполномоченным органом исполнительной власти, обеспечивающим проведение единой налоговой политики в РФ, является:
1. Министерство финансов РФ;
2. Правительство РФ;
3. Президент РФ;
4. Ни один из вышеперечисленных.
8. Федеральная налоговая служба России:
1. Является федеральным органом исполнительной власти на правах министерства;
2. Находится в ведении Министерства финансов РФ;
3. Находится в непосредственном ведении Президента РФ;
4. Находится в ведении Министерства экономического развития и торговли.
9. В структуру Минфина России не входят:
1. Федеральная налоговая служба;
2. Федеральная служба страхового надзора;
3. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора;
4. Федеральная служба по финансовому мониторингу.
10. В функции какого управления центрального аппарата ФНС России входит организация, руководство и координация деятельности налоговых органов по администрированию важнейших налогов:
1. Управления налогообложения;
2. Контрольного управления;
3. Правового управления;
4. Аналитического управления.
11. Руководитель центрального аппарата ФНС России назначается на должность:
1. Президентом РФ;
2. Правительством РФ;
3. Минфином России;
4. Руководителем ФНС России.
12. Территориальные органы ФНС России выполняют следующую функцию:
1. Аналитическая обработка материалов;
2. Проверка достоверности документов бухгалтерского и налогового учета;
3. Разработка методических указаний по применению налогового законодательства;
4. На одна из вышеперечисленных.
13. Структура налоговой инспекции района устанавливается:
1. Индивидуально для каждой инспекции;
2. Одинаковой для всех инспекций, но только в границах области;
3. Типовой, утвержденной УФНС России по субъектам Российской Федерации.
14. Налоговые инспекции по городам имеют следующее наименование:
1. Государственные налоговые инспекции по городу;
2. Инспекции ФНС России по городу;
3. Инспекции МНС России по району (городу);
4. Налоговые инспекции финансовых отделов городов.
15. Управление ФНС России по субъекту РФ подчиняется непосредственно:
1. Правительству субъекта РФ;
2. Губернатору субъекта РФ;
3. ФНС России;
4. органу представительной власти субъекта РФ.
16. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
1. Федеральная служба по финансовому мониторингу;
2. Министерство финансов РФ;
3. Федеральная служба судебных приставов;
4. Федеральная таможенная служба.
17. Полномочиями налоговых opганов наделены:
1. Федеральная таможенная служба;
2. Пенсионный фонд РФ;
3. Федеральное казначейство;
4. МВД РФ.
18. Функции сборщика налогов осуществляют:
1. Финансовые органы;
2. Банки и их филиалы;
4. Органы Федеральной службы связи;
4. Инспекции ФНС России.
19. Порядок списания безнадежных долгов по федеральным налогам и сборам определяет:
1. ФНС России;
2. Федеральное казначейство;
3. Министерство финансов РФ;
4. Правительство РФ.
20. Порядок списания безнадежных долгов по региональным налогам и сборам определяет:
1. УФНС России по области;
2. Исполнительный орган власти субъекта РФ;
3. Межрегиональная инспекция ФНС России;
4. Финансовый орган субъекта РФ.
21. Полномочия Министерства финансов РФ в области налогов и сборов:
1. Утверждать формы налоговых уведомлений и порядок их заполнения;
2. Разрабатывать и утверждать формы бухгалтерской отчетности и порядок их заполнения;
3. Предоставлять отсрочки и рассрочки по налогам и сборам;
4. Определять особенности постановки на учет крупнейших налогоплательщиков.
22. Федеральная таможенная служба не вправе:
1. Производить взыскание неуплаченных таможенных платежей;
2. Делать зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных таможенных пошлин;
3. Применять меры ответственности к лицам за нарушение ими законодательства РФ о налогах и сборах в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;
4. Быть уполномоченным представителем налогоплательщика и представлять его интересы в налоговых органах.
21. Налоговым кодексом РФ установлена обязанность банков:
1. Регистрировать контрольно-кассовые машины для осуществления денежных расчетов с населением;
2. Осуществлять контроль за соблюдением правил использования контрольно-кассовых машин;
3. Исполнять решения налоговых органов о взыскании налога или сбора;
4. Быть уполномоченным представителем налогоплательщика и представлять его интересы в налоговых органах.
22. В соответствии с Налоговым кодексом РФ Министерство внутренних дел обладает полномочиями:
1. Привлекать налогоплательщиков к ответственности за налоговое правонарушение;
2. Проводить дознание и предварительное следствие по делам о преступлениях в области налогов и сборов;
3. Участвовать совместно с налоговыми органами в выездных налоговых проверках;
4. Проводить самостоятельные налоговые проверки при наличии веских доказательств, указывающих на признаки преступления.
23. Органы исполнительной власти субъектов Федерации обладают полномочиями:
1.Устанавливать порядок списания безнадежных долгов по региональным налогам и сборам;
2. Давать поручения соответствующим налоговым органам на проведение проверок;
3. Предоставлять дополнительные льготы в пределах сумм налогов, поступающих в бюджеты их территорий;
4. Устанавливать порядок списания безнадежных долгов по федеральным налогам и сборам, поступающим в бюджеты их территорий.
Критерии оценки тестов: см. критерии, предложенные в теме 1.
Примерные темы рефератов
Основные задачи ФНС России. Функции налоговых органов.
Необходимость и направления координации действий государственных органов в процессе реализации налоговой политики.
Взаимоотношения налоговых органов с государственными органами власти и управления.
Должностные лица налоговых органов, их статус, задачи и функции.
Критерии оценки деятельности налоговых органов.
Повышение эффективности деятельности налоговых органов в РФ.
Функциональные обязанности таможенных органов.
Федеральная служба по борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями, специфика ее деятельности.
Функциональные обязанности Министерства финансов Российской Федерации, Казначейства и Государственных социальных внебюджетных фондов в сфере налогообложения.
Критерии оценки рефератов: см. критерии, предложенные в теме 2.