- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
1. Квартал;
2. Календарный год;
3. Месяц;
4. Указывается в правовых актах представительных органов местного самоуправления.
2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
1. инвалидов I и II групп инвалидности;
2. ветеранов труда;
3. инвалидов с детства;
4. матерей-одиночек;
5. пенсионеров.
3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
1 |
Освобождаются от налогообложения |
Герои Советского Союза, Героев Российской Федерации, полные кавалеров ордена Славы |
2 |
Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков |
Религиозные организации - в отношении принадлежащих им земельных участков, на которых расположены здания, строения и сооружения религиозного и благотворительного назначения |
4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
1 |
Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, умноженная на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов) свыше 300 000 до 500 000 рублей включительно |
2 |
Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, умноженная на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов) свыше 500 000 рублей |
3 |
Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, умноженная на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов) до 300 000 рублей включительно |
5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
Рубль
Квадратный метр
Акр
Миля
6. К местным налогам по Налоговому кодексу РФ относятся:
Лесной налог
Водный налог
Акциз
Земельный налог
7. Налоговые органы рассчитывают сумму земельного налога для:
Юридических лиц
Физических лиц
Не рассчитывают вообще
8. Налоговым периодом по земельному налогу признается
Месяц
Квартал
Полугодие
9 месяцев
Календарный год
9. Объекты, которые не подлежат налогообложению налогом на имущество физических лиц
Жилые дома, квартиры,
Дачи,
Деревообрабатывающий станок
Гаражи
Нежилое помещение
10. Земельный налог устанавливается:
1. Федеральными законами;
2. Налоговым кодексом РФ;
3. Налоговым кодексом РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
11. Налогоплательщиками земельного налога признаются:
1. Только юридические лица;
2. Организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности и признаваемые объектом налогообложения;
3. Физические лица, имеющие земельные участки.
12. Объектом земельного налога признаются:
1. Земельные участки расположенные в пределах муниципального образования;
2. Все имеющиеся земельные участки находящиеся в распоряжении организации;
3. Земельные участки находящиеся в распоряжении субъектов РФ.
13. Налоговая база по земельному налогу определяется:
1. Как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения;
2. В процентах к стоимости земельного участка;
3. Налоговыми органами по субъектам РФ.
14. Налоговым периодом по земельному налогу является:
1. Месяц;
2. Квартал;
3. Календарный год.
15. Отчетным периодом по земельному налогу признается:
1. Месяц;
2. Квартал;
3. I квартал, 2 квартал и третий квартал календарного года.
16. Налоговая ставка по земельному налогу устанавливается:
1. Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;
2. Налоговыми органами;
3. Налогоплательщиками.
17. Порядок и сроки уплаты земельного налога:
1. Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;
2. Налоговыми органами;
3. Налогоплательщиками.
18. Не признаются объектом налогообложения по земельному налогу:
1. Земли сельскохозяйственного назначения;
2. Земельные участки из состава земель лесного фонда;
3. Земельные участки используемые в дачном хозяйстве.
Налоговые декларации по земельному налогу представляются:
1. Ежеквартально;
2. По мере необходимости;
3. Не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
20. В какой бюджет зачисляется налог на имущество физических лиц:
1. Федеральный;
2. Региональный;
3. Местный.
21. Метод налогообложения по налогу на имущество физических лиц:
1. Равный;
2. Регрессивный;
3. Прогрессивный.
22. Объектами налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются следующие виды имущества:
1. Дачи;
2. Движимое и недвижимое имущество;
3. Движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности граждан на территории Российской Федерации.
23. В случае возникновения в течение года у плательщиков права на льготы по налогу на имущество физических лиц они освобождаются от указанных платежей:
1. С момента предоставления документов, подтверждающих льготу;
2. С момента подачи заявления на льготу, но не ранее 1-го числа следующего месяца;
3. С того месяца, в котором возникло право на льготу.