- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
1.Цель.
Освоение технологии работы с электронными сервисами налоговой службы.
2. Задачи:
- овладеть навыками работы с online-сервисами «Узнай адрес ИФНС», «Заполнить платежное поручение», «Обращение в ФНС (УФНС, ИФНС)», «Узнай ИНН», «Личный кабинет налогоплательщика».
Проведение лабораторной работы позволит освоить процесс электронного взаимодействия налогоплательщика (в лице студента) с ФНС России, что даст возможность максимально приблизить учебный процесс к практической деятельности.
3.Задание.
Для выполнения лабораторной работы каждый студент получает индивидуальное задание.
Содержание лабораторной работы и этапы ее выполнения:
Направить обращение в налоговую инспекцию и узнать контактные телефоны посредством использования интернет-сервиса «Узнай адрес ИФНС». Войдя в этот сервис, необходимо набрать код инспекции, адрес которой ищется, и программа выдаст адрес инспекции, контактные телефоны, время работы инспекции и другую необходимую информацию по инспекции.
Заполнить платежное поручение на оплату налогов с использованием Интернет-сервиса «Заполнить платежное поручение». В этом сервисе физическое или юридическое лицо может заполнить платежное поручение на оплату налогов, здесь же можно его распечатать и оплатить в учреждениях банка. Интернет-сервис исключает ошибки в заполнении поручения, так как множество реквизитов заполняется автоматически.
С помощью интернет-сервиса «Обращение в ФНС (УФНС, ИФНС)» направить запрос по информированию о налоговом законодательстве с официального сайта в инспекцию по месту жительства, в инспекцию ФНС России.
Получение информации об ИНН посредством использования сервиса «Узнай ИНН».
Осуществление поиска информации о задолженности по имущественному, транспортному, земельному налогам физического лица с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика».
Защита результатов лабораторной работы.
Для защиты лабораторной работы студент предоставляет отчет о результатах проделанной работы. Лабораторная работа принимается к защите только при условии сдачи отчета в полной форме.
Критерии оценки выполнения лабораторной работы: см. критерии в теме 11.
Тематика курсовых работ
Развитие налоговой системы Российской Федерации: теоретические и практические аспекты
Налоговая система Российской Федерации: проблемы и перспективы развития
Влияние налоговой системы на социально-экономическое развитие России
Налоговая политика Российской Федерации: теоретические и практические аспекты
Влияние налоговой политики на экономическое развитие регионов Российской Федерации
Влияние налогов на формирование доходной части государственного бюджета Российской Федерации
Налоговый Кодекс как правовая база налоговой системы РФ
Сравнительная характеристика прямого и косвенного налогообложения России и зарубежных государств
Преимущества и недостатки прямого и косвенного налогообложения в России
Роль федеральных налогов в формировании бюджетов разных уровней
Региональные налоги: проблемы и перспективы совершенствования
Местные налоги и их роль в формировании бюджета муниципального образования
Перспективы развития региональных и местных налогов
Налоговое регулирование экономической активности физических лиц и индивидуальных предпринимателей в Российской Федерации
Роль косвенных налогов в формировании бюджетных доходов
Рост фискального значения косвенного налогообложения в Российской Федерации на современном этапе
Налоговое администрирование в Российской Федерации: принципы и организация
Налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков региона
Сравнительный анализ налогового администрирования в России и зарубежных государствах
Организация и методы контрольной работы налоговых органов и пути повышения их эффективности.
Камеральные и выездные налоговые проверки как формы налогового контроля
Совершенствование налогового контроля в Российской Федерации на современном этапе
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Экономическое содержание и назначение налога на добавленную стоимость, перспективы его развития
Сущность и принципы построения налога на добавленную стоимость в Российской Федерации и странах Евросоюза
Экономическая сущность и назначение акцизов
Развитие системы налоговых платежей на социальное страхование в Российской Федерации
Действующий механизм исчисления и уплаты акцизов и способы его совершенствования
Анализ новых тенденций во взимании НДС и акцизов
Налог на прибыль как инструмент налогового регулирования экономики
Роль налога на прибыль в формировании бюджетных доходов
Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций
Эволюция налога на прибыль организации, как важного инструмента в стимулировании инновационной деятельности в России
Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: действующий механизм и проблемы его развития
Роль налога на прибыль в регулировании предпринимательской деятельности в РФ
Экономическая роль налога на доходы физических лиц
Эффективность налогообложения доходов физических лиц
Сущность и принципы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации
Принципы формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц
Совершенствование налога на доходы физических лиц в налоговой системе современной России
Эволюция и перспективы налогообложения налога на имущество организаций
Состав и перспективы развития системы налоговых платежей за пользование природными ресурсами
Налог на добычу полезных ископаемых: механизм взимания и его совершенствование
Водный налог как регулятор использования водных ресурсов в Российской Федерации
Исчисление и взимание налога на игорный бизнес
Действующий механизм исчисления и уплаты транспортного налога и способы его совершенствования
Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы совершенствования
Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование
Земельный налог: механизм исчисления и способы совершенствования
Налоговое стимулирование развития малого и среднего бизнеса
Сущность специальных налоговых режимов и целесообразность их использования в налоговой системе Российской Федерации
Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей
Эффективность применения упрощенной системы налогообложения в условиях использования разных объектов налогообложения
Роль единого налога на вмененный доход в развитии малого предпринимательства
Оценка функционирования патентной системы налогообложения
Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции
Налоговое прогнозирование и планирование: макро и – микроэкономический аспекты
Налоговая нагрузка на макро - и микроуровне: анализ, способы снижения
Налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации
Основные направления налоговых реформ Российской Федерации на современном этапе