- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
1. Не позднее 1 ноября следующего за налоговым периодом года;
2. Равными долями в два срока – не позднее 15 сентября и 15 ноября;
3. Не позднее 1 октября следующего за налоговым периодом года.
25. Налог на имущество физических лиц исчисляется:
1. Налогоплательщиком самостоятельно;
2. Налоговым органом;
3. Органом технической инвентаризации.
26. Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в зависимости:
1. От суммарной инвентаризационной стоимости имущества;
2. От суммарной инвентаризационной стоимости имущества с учетом особенностей его использования;
3. От стоимости покупки имущества.
27. Органы, осуществляющие учет и (или) регистрацию недвижимого имущества, являющегося объектом налогообложения, обязаны сообщить о нем и их владельцах в налоговые органы:
1. Не позднее 5 дней после регистрации имущества;
2. Не позднее 10 дней после регистрации имущества;
3. В течение 15 дней после регистрации имущества.
28. По имуществу, находящемуся в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налог на имущество физических лиц уплачивается:
1. Физическим лицом, непосредственно пользующимся имуществом;
2. Физическим лицом, выбранным по общему соглашению между собственниками имущества;
3. Каждым собственником в зависимости от причитающейся ему доли.
29. Минимальная налоговая ставка по имуществу стоимостью свыше 500 тыс. руб. составляет:
1.До 2%
2.Свыше 0,3%
3.Свыше 0,2%
30. Общий тариф страховых взносов во внебюджетные фонды составляет:
1. 28%
2. 30%
3. 35%
Критерии оценки тестов: см. критерии, предложенные в теме 1.
Комплект разноуровневых задач (заданий)
Гражданин Комаров А.В. имеет в Ростове-на-Дону в собственности следующее имущество:
квартиру (рыночная стоимость — 3 500 тыс. руб., кадастровая стоимость — 2 700 тыс. руб.);
долю в собственности квартиры своей матери (доля в собственности составляет '/3). Кадастровая стоимость квартиры матери составляет 2 000 тыс. руб., рыночная стоимость — 2 400 тыс. руб.;
гараж (кадастровая стоимость— 800 тыс. руб.).
В октябре отчетного года Комаров А.В. продал гараж за 1 000 тыс. руб.
Рассчитайте налог на имущество гражданина Комарова А.В. за отчетный год.
2. В собственности гражданина РФ Смолина Р.Т. находится следующее имущество:
жилой дом, расположенный в Аксайском районе Ростовской области, кадастровая стоимость которого на 1 января текущего года составила 2 560 тыс. руб.;
доля в размере 50% в праве общей долевой собственности на квартиру, расположенную в Ростов-на-Дону, кадастровая стоимость — 3 830 тыс. руб.;
легковой автомобиль 2007 г. выпуска стоимостью 1 530 тыс. руб.;
гараж, расположенный в г. Ростов-на-Дону, кадастровая стоимость которого на 1 января текущего года составляет 746 тыс. руб.
Определите размер налога на имущество физических лиц Смолина Р.Т. за налоговый период.
3. Физическое лицо имеет в г. Ростов-на-Дону в собственности квартиру и гараж. Кадастровая стоимость квартиры 7 000 000 руб., гаража 830 000 руб. В апреле текущего года физическое лицо признано инвалидом II группы. Определите сумму налога на имущество физического лица за год.
4. Герой России приобрел 2 марта в собственность земельный участок для ведения личного подсобного хозяйства площадью 9,5 соток. Кадастровая стоимость 1 м2 земли составляет 150 руб., ставка налога для этой категории земель установлена максимальная. Определить сумму земельного налога.
5. Организация «XXX» имеет земельный участок под промышленными объектами, который расположен в областном центре. Кадастровая стоимость земельного участка определена в размере 500 000 руб. Налоговая ставка земельного налога максимальная – 1,5 %. Организация имеет также в собственности земельный участок для жилищного строительства, на котором в течение года строит жилые дома. Площадь земельного участка составляет 1100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв. м равна 750 руб. Организация имеет еще один земельный участок, занятый объектом торговли. Его кадастровая стоимость составляет 350 000 руб. Налоговые ставки земельного налога установлены решением муниципального образования в размере, предусмотренном НК РФ. Определите общую сумму земельного налога за все участки.
Критерии оценки – см. критерии, предложенные в теме 8.
Задания для выполнения лабораторной работы