- •Учебно-методический комплекс дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Южно-российский институт управления филиал ранХиГс
- •Содержание
- •Аннотация
- •Тема 1. Налоги в экономической системе общества Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что является источником налогов?
- •Тема 2. Основы построения налогов и сборов Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог
- •2. По каким ставкам взимается налог на добавленную стоимость
- •3. Укажите принадлежность налогов уровням бюджета, в который они поступают:
- •5.Что является источником налогов?
- •Тема 3. Общая характеристика Российской налоговой системы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Сведения о налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе:
- •10. Могут ли законодательные (исполнительные) органы субъектов рф при установлении регионального налога предусматривать налоговые льготы и основания для их применения:
- •1. Фнс России - это:
- •Тема 5. Права и обязанности участников налоговых отношений Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. В соответствии с Налоговым кодексом рф налоговыми агентами признаются:
- •2.Налоговые органы имеют право:
- •3.Найдите соответствие между обязанностями налогоплательщиков, налогового органа и налоговых агентов:
- •5. Должностным лицам фнс России запрещается заниматься:
- •1.В зависимости от формы проведения налоговые проверки подразделяются на:
- •5. Правила проведения, назначения и оформления результатов налогового контроля в части проведения налоговых проверок регламентируются :
- •2. Цель тренинга.
- •5.Категории участников.
- •Основные характеристики выездной и камеральной налоговой проверок
- •Тема 7. Ответственность налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Ответственность за занижение налоговой базы, повлекшее неуплату налога предусмотрена в размере:
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Глава 253 нк рф регламентирует порядок уплаты государственной пошлины (размеры, льготы и особенности):
- •Акцизы.
- •Часть 1. Пример практического задания.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1.Нк рф установлено:
- •13. Сумма исчисленного единого налога при применении налоговых вычетов (выплата больничных, уплата взносов на обязательное пенсионное страхование и т.Д.) по усн может быть максимально уменьшена:
- •Тема 10. Региональные налоги Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество организаций:
- •9. Объектом налогообложения налога на игорный бизнес является:
- •Тема 11. Местные налоги и некоторые другие платежи Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •1. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц:
- •2. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей у следующих категорий налогоплательщиков:
- •3. Найдите соответствие между льготами и освобождениями по земельному налогу и категориям лиц, для кого они предназначены:
- •4.Расположите указанные показатели по налогу на имущество физических лиц в порядке увеличения применяемой ставки:
- •5. Единицей измерения при налогообложении земли в рф является:
- •24. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тема 12. Теоретические основы налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •9.Расположите налоги, в порядке уменьшения их бюджетной доходности:
- •10. Законодательство Российской Федерации налогах и сборах состоит из:
- •Тема 13. Основные положения налоговой безопасности Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения, часы (зет)
- •Вопросы для проведения лекционного занятия:
- •Вопросы для проведения опроса в рамках семинарского занятия:
- •1. Деятельность по обеспечению налоговой безопасности осуществляется:
- •2. Цели достижения налоговой безопасности разделяют:
- •3. Расположите оценочные показатели налоговой эффективности согласно содержанию:
- •6. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу:
- •1.Экономическая информация - это:
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету
- •Перечень основной и дополнительной учебной литературы
- •Аронов а. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учеб. Пособие для вузов / а. В. Аронов, в. А. Кашин. - м. : Магистр : Инфра-м, 2013.
- •Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса
- •Глоссарий
1. Что является источником налогов?
1. Национальное богатство
2. Валовой общественный продукт
3. Национальный доход
4. Доходы государства
2. Не относится к принципам А.Смита:
1. Справедливость налогообложения;
2. Целевое расходование средств;
3. Определенность налога;
4. Сбалансированности.
3.Укажите соответствие между функциями налога их реализацией:
1 |
Фискальная функция |
Перераспределение доходов между различными категориями населения |
2 |
Социальная функция |
Решение задач налоговой политики государства посредством использования налоговых механизмов |
3 |
Регулирующая функция |
Перераспределение части финансовых ресурсов общества в пользу государства |
4.Расположите известных ученых – налоговедов согласно периодам их деятельности:
1 |
Н.И.Тургенев |
2 |
А.Смит |
3 |
У.Петти |
4 |
А.Лаффер |
Роль налогов в формировании бюджета проявляется:
В фискальной функции;
В контрольной функции;
В социальной функции.
6. Налог — это:
1. Обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.
2. Обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц.
3. Обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.
4. Обязательный, индивидуальный, возмездный взнос взимаемый с организаций и физических лиц.
7. Как классифицируются налоги в зависимости от их использования:
1. Федеральные, региональные и местные;
2. Общие и специальные;
3. Прямые и косвенные
8. Как классифицируются налоги в зависимости от уровня власти, устанавливающего их:
1. Налоги с твердой и процентной ставкой; 2. Прямые и косвенные; 3. Федеральные, региональные и местные
9. Регулирующая функция налогов позволяет государству: 1. Обеспечивать пополняемость бюджета; 2. Стимулировать предпринимательскую активность; 3. Регулировать экономические процессы внутри страны.
10. При реализации стимулирующей функции государство:
1. Стимулирует экономический рост внутри страны;
2. Контролирует эффективность финансовой деятельности хозяйствующего субъекта;
3. Контролирует пополняемость государственного бюджета.
11. Какое количество функций может быть присуще одному налогу:
1. Налогу всегда присуща только одна функция;
2. Налогу присущи только две функции;
3. Налогу могут быть присущи несколько функций
12. Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов:
1. Только экономические;
2. Только социальные;
3. Экономические, социальные, экологические и др.
13. Реализация стимулирующей функции налогов достигается за счет:
1. Снижения налогов;
2. Повышения налогов;
3. Отмены налоговых льгот.
14. Какие из представленных функций налога являются основополагающими:
1. Дисциплинарная и стимулирующая;
2. Фискальная и стимулирующая;
3. Регулирующая и контрольная.
15. При реализации фискальной функции государство:
1. Стимулирует предпринимательскую активность;
2. Обеспечивает наполняемость бюджета;
3. Регулирует экономические процессы внутри страны.
16. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные кодексом:
1. Не могут устанавливаться.
2. Могут устанавливаться.
3. Могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований.
4. Могут устанавливаться только на один налоговый период.
17. К местным налогам относятся:
1. Налог на прибыль организаций.
2. Налог на имущество физических лиц.
3. Транспортный налог.
4. НДС.
18. К региональным налогам относятся:
1. Налог на имущество организаций.
2. Земельный налог.
3. Водный налог.
4. Налог на добычу полезных ископаемых.
19. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:
1. Соответствующих муниципальных образований.
2. Соответствующих субъектов Российской Федерации.
3. Соответствующих имущественных образований или субъектов Российской Федерации.
4. На всей территории РФ.
20. Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов:
1. Позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень;
2. Не позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень;
3. Позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень до выхода второй части Налогового кодекса.
4. Позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень до завершения налоговой реформы.
Критерии оценки тестов
1. Студенту при правильном решении тестового задания присваивается 1 балл. Общая сумма баллов по теме соответствует количеству тестовых заданий.
2. Если правильных ответов в тестовом задании более одного (тесты второго типа), то количество баллов, за не полностью решенный тест рассчитывается по формуле:
Б2 – количество баллов за тестовое задание второго типа
ПВ – количество правильных вариантов, выбранных студентом
НВ – количество неверных вариантов
ОВ – общее количество правильных вариантов в тесте.
Например: ОВ = 3; ПВ = 2; НВ = 1. Количество баллов, присваиваемых студенту – 0,5.
3. По тестовым заданиям 3-го и 4-го типов балл начисляется в случае полностью правильного их решения. Если в тесте есть ошибки, баллы не начисляются.
4. На решение одного теста дается 2 минуты.
Перевод полученных за аттестационный тест баллов в пятибалльную шкалу оценок проводится исходя из правил, размещенных в таблице.
Показатель |
Баллы | |||
Зачет |
Оценки за экзамен или дифференцированный зачет | |||
Отлично |
Хорошо |
Удовлетворительно | ||
Процент набранных баллов из 100% возможных |
55 и выше |
100 – 85 |
84 – 70 |
69 – 55 |