- •Федеральное агентство по рыболовству министерства
- •Тема 1 Экономическая сущность налогов и основы налогообложения в Российской Федерации………………………..12
- •Тема 2 Общеустановленная система налогообложения. Налоги юридических лиц……………………………………………………..30
- •Тема 3 Общеустановленная система налогообложения. Налоги физических лиц………………….......................................................138
- •Тема 4 Специальные налоговые режимы………………………….189
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов
- •Тема 1 Экономическое содержание и основы налогообложения в Российской Федерации
- •1.1 Методические указания
- •Принципы налогообложения и их современные интерпретации
- •1.2 Контрольные вопросы
- •1.3 Тестовые задания.
- •2.1.2 Тестовые задания
- •2.1.3 Задачи
- •Методические указания по решению:
- •Методические указания по решению:
- •Методические указания по решению:
- •2.2 Акцизы
- •2.2.1 Методические рекомендации
- •2.2.2 Тестовые задания
- •2.2.3Адачи
- •2.3 Налог на прибыль организаций
- •2.3.1 Методические рекомендации
- •2.3.2.Тестовые задания.
- •51. Для целей налогообложения прибыли в отношении доходов и расходов налогоплательщик…
- •52. Не уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль следующий вид налога…
- •2.4.Налог на имущество организаций.
- •2.4.1 Методические указания.
- •2.4.2 Тестовые задания.
- •5. Не являются плательщиками налога на имущество организаций…
- •6. У российских организаций в качестве объекта налогообложения по налогу на имущество организаций признается…
- •7. Не признаются объектами налогообложения по налогу на имущество организаций…
- •8. Освобождаются от налогообложения в части имущества, используемого по основному виду деятельности…
- •9. Среднегодовую стоимость имущества организаций для целей налогообложения по налогу на имущество можно представить в виде одной из формул…
- •10. Организация зарегистрирована во втором полугодии текущего года. Среднегодовая стоимость имущества для целей налогообложения по налогу на имущество данной организации будет определена…
- •Тема 3 Общеустановленная система налогообложения. Налоги физических лиц
- •3.1 Налог на доходы физических лиц
- •3.1.1 Методические рекомендации
- •3.1.2 Тестовые задания
- •16. Доход, полученный налогоплательщиком от продажи жилья, для целей налогообложения может быть уменьшен на сумму налогового вычета, равную величине полученного дохода, если…
- •3.2 Налог на имущество физических лиц
- •3.2.1 Методические рекомендации
- •3.2.2Тестовые задания
- •Тема 4 Специальные налоговые режимы
- •4.1 Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
- •4.1.1 Методические рекомендации
- •4.1.2Тестовые задания
- •4.2.Единый налог на вмененный доход (енвд) для определенных видов деятельности
- •4.2.1 Методические рекомендации
- •4.2.2 Тестовые задания
- •4.3 Единый сельскохозяйственный налог
- •4.3.1 Методические рекомендации.
- •4.3.2 Тестовые задания
- •12. Уплата единого сельскохозяйственного налога организациями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, индивидуальными предпринимателями не освобождает их от уплаты...
- •Тема 5 Прочие налоги, сборы, взносы
- •Контрольные вопросы
- •Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- •Контрольные вопросы
- •Водный налог
- •Контрольные вопросы
- •Государственная пошлина
- •Контрольные вопросы
- •Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
- •5.1.2Тестовые задания
- •Водный налог
- •5.2 Прочие региональные и местные налоги, сборы, взносы
- •5.2.1Методические рекомендации Транспортный налог
- •Контрольные вопросы
- •Налог на игорный бизнес
- •Земельный налог
- •5.2.2 Тестовые задания
- •6. Задания для самостоятельной работы
- •6.1 Контрольные задания для проведения первого рубежного рейтинга
- •6.2 Контрольные задания для проведения второго рубежного рейтинга
- •6.3 Контрольные задания для проведения третьего рубежного рейтинга
- •7. Перечень вопросов к итоговому экзамену (зачету)
- •8. Примерные темы курсовых работ
- •Ставки акцизов (Статья 193 нк рф)
- •Базовая доходность по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится единый налог на вмененный доход в городе владивостоке
- •Значение корректирующего коэффициента
3.1.2 Тестовые задания
1. Для целей налогообложения по налогу на доходы физических лиц налоговый резидент Российской Федерации это…
1. Лицо, являющееся гражданином Российской Федерации
2. Лицо, получавшее доходы от источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 календарных дней в налоговом периоде
3 .Лицо, фактически находящееся в территории Российской Федерации не менее183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
4. Лицо, фактически находящееся на территории Российской Федерации и получающее доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
2. Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются…
1. Граждане Российской Федерации
2. Граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства
3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации
4. Налоговые резиденты Российской Федерации, а также физические лица, не являющиеся резидентами, но получающие доходы от источников в Российской Федерации
3. Для целей налогообложения по налогу на доходы физических лиц датой получения дохода в виде заработной платы признается……
1. Дата, указанная в учетной политике источника выплаты дохода
2. Дата выплаты дохода (передачи дохода в натуральной форме), включая авансовые платежи физическому лицу
3. Последний день месяца, за который физическому лицу начислен доход
4. Дата начисления дохода (дата перехода права собственности на доходы в натуральной форме)
4. Доходы физических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации, подлежат налогообложению по налогу на доходы физических лиц в случае, если…
1. Доходы начислены на территории Российской Федерации
2. Налоговым агентом является российская организация или гражданин России
3. Доходы получены на территории Российской Федерации в натуральной форме или в иностранной валюте
4. Доходы начислены и выплачены на территории Российской Федерации
5. Доходы получены на территории Российской Федерации в натуральной или денежной форме
5. Для целей налогообложения по налогу на доходы физических лиц доходы, полученные в натуральной форме, учитываются……
1. Исходя из рыночных цен на аналогичные товары, работы, услуги
2. Исходя из цены реализации сторонним организациям
3. Исходя из цены товара (работы, услуги) с учетом положений ст. 40 НК РФ
4. Исходя из цены товара (работы, услуги), но не ниже цены реализации сторонним организациям
6. В состав совокупного дохода физических лиц для целей налогообложения включаются…
1. Суммы алиментов, получаемых налогоплательщиком
2. Суммы единовременных пособий лиц, уходящих на пенсию
3. Пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам
4. Возмещение платы за обучение детей в учебных заведениях
7. В состав совокупного дохода физических лиц для целей налогообложения НЕ включаются……
1. Суммы алиментов, получаемых налогоплательщиком
2. Возмещение работодателем расходов физического лица по оплате коммунальных услуг
3. Суммы частичной или полной оплаты работодателем расходов физического лица на санаторно-курортное лечение
8. Физическим лицом в налоговом периоде получено несколько видов доходов, по которым установлены разные ставки. В этом случае налоговая база определяется…
1. По каждому виду доходов отдельно
2. По максимальной ставке
3. По средней ставке
4. По средневзвешенной ставке
9. Если по решению суда, либо по заявлению налогоплательщика, из его дохода производят удержания алиментов, то эти удержания…
1. Уменьшают налоговую базу для дальнейшего налогообложения
2. Не уменьшают налоговую базу
3. Уменьшают налоговую базу, но не более величины прожиточного минимума, утвержденного в данное время
4. Уменьшают налоговую базу при наличии у налогоплательщика иждивенцев
10. Для целей налогообложения иждивенцами физического лица признаются…
1. Дети в возрасте до 24 лет, имеющие самостоятельный доход
2. Супруг (супруга), не имеющий самостоятельного дохода
3. Родители (усыновители) налогоплательщика, получающие пенсию по старости
11. Стандартный вычет на содержание детей, обучающихся по очной форме обучения, до достижения ими 24 лет производят…
1. Если дети не имеют самостоятельного дохода и не состоят в браке
2. Независимо от их семейного положения и наличия источников самостоятельного дохода
3. Если дети проживают совместно с родителями, вне зависимости от их семейного положения и наличия источников дохода
12. Стандартный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, имеющему двоих детей на их содержание в размере (на одного ребенка в месяц)…
1. 3000 руб.
2. 1400 руб.
3. 1000 руб.
4. 2800 руб.
13. Стандартный налоговый вычет на содержание детей предоставляется налогоплательщику, если его совокупный годовой доход…
1. Не превысил 280 тыс. руб.
2. Не превысил 40 тыс. руб.
3. Не превысил 512 тыс. руб.
4. Предельный уровень дохода не установлен
14. Лечение физического лица было оплачено работодателем за счет собственных средств. В этом случае социальный вычет…
1.Предоставляется налогоплательщику
2.Предоставляется работодателю
3.Не предоставляется никому
15. Если в течение налогового периода имущественный налоговый вычет не был использован полностью или частично налогоплательщиком. В этом случае…
1. Он (его неиспользованный остаток) может быть перенесен на три последовательных налоговых периода
2. Он (его неиспользованный остаток) не может быть перенесен на следующие налоговые периоды и быть использован в будущем
3. Он (его неиспользованный остаток) может быть перенесен на следующие (по выбору налогоплательщика) налоговые периоды до полного его использования
4. Он (его неиспользованный остаток) может быть перенесен на будущее и использован налогоплательщиком в течение последующих десять налоговых периодов