7. Перечень вопросов к итоговому экзамену (зачету)

1. Возникновение и развитие налогообложения

2. Эволюция теории налогообложения

3. Сущность налогов и сборов как финансово-экономической категории

4. Роль налогов в доходах государственного бюджета

5. Налоги как инструмент бюджетного регулирования

6. Элементы налога и способы взимания налогов

7. Принципы налогообложения и их современные интерпретации

8. Функции налогов и их взаимосвязь

9. Классификация налогов

10. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя

11.Налоговая политика: цели, задачи, виды налоговой политики

12. Налоговый механизм и его элементы

13. НК РФ в системе законодательных и нормативных актов, регулирующих налоговые отношения

14. Состав, структура, функции налоговых органов

15. Права и обязанности налоговых органов

16. Права и обязанности налогоплательщиков

17. Налоговое обязательство и его исполнение

18. Изменение сроков уплаты налогов

19. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита

20. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов: случаи и порядок применения

21. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика и арест имущества налогоплательщика

22. Залог имущества и поручительство

23. Пеня как способ обеспечения обязанностей по уплате налогов

24. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога

25 .Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога

26. Налоговый контроль: формы и методы проведения

27. Камеральная налоговая проверка: цели, сроки и методы проведения

28. Выездная налоговая проверка: цели методы проведения, обжалование результатов

29. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение в соответствии с НК РФ

30. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, доходы и расходы, учитываемые (не учитываемые) в целях налогообложения прибыли, порядок расчета и уплаты

31. Налог на прибыль организаций: льготы и порядок их применения

32. Налог на прибыль организаций: порядок создания и учета в целях налогообложения прибыли резерва по сомнительным долгам и резерва на выплату отпускных

33. Налог на добавленную стоимость (НДС): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки

34. Налог на добавленную стоимость (НДС): налоговые льготы и освобождения, порядок получения и утраты освобождения по НДС

35. Налог на добавленную стоимость (НДС): налоговые вычеты, требования к получению налоговых вычетов

36. Налог на добавленную стоимость (НДС): налоговый период, сроки и порядок уплаты налога

37. Акцизы: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты

38. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты

39. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, сроки порядок уплаты налога

40. Налог на доходы физических лиц: стандартные и социальные налоговые вычеты — размер и порядок их получения

41. Налог на доходы физических лиц: имущественные и профессиональные налоговые вычеты — размер и порядок их получения

42. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты

43. Упрощенная система налогообложения (УСНО): понятие, сущность и особенности применения

44. Упрощенная система налогообложения (УСНО): условия получения (утраты) права применения, объекты налогообложения, налоговые ставки, минимальный налог, отменяемые налоги, порядок расчета и уплаты

45. Упрощенная система налогообложения (УСНО): особенности признания доходов и расходов

46. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД): виды деятельности, переведенные на уплату единого налога, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета единого налога, налоговая ставка, сроки и порядок уплаты

47. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): условия получения (утраты) права применения, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок расчета и уплаты

48. Обязательные страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды: плательщики, объект обложения, ставки, порядок расчета и уплаты

49. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, способы оценки добытых полезных ископаемых, налоговые ставки, порядок расчета и уплаты

50. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты

51. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты

52. Государственная пошлина: налогоплательщики, юридически значимые действия, облагаемые государственной пошлиной, налоговые ставки, отсрочка и случаи возврата пошлины

53. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, налоговые ставки, объекты налогообложения, сроки и порядок уплаты

54. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты

55. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты