- •Федеральное агентство по рыболовству министерства
- •Тема 1 Экономическая сущность налогов и основы налогообложения в Российской Федерации………………………..12
- •Тема 2 Общеустановленная система налогообложения. Налоги юридических лиц……………………………………………………..30
- •Тема 3 Общеустановленная система налогообложения. Налоги физических лиц………………….......................................................138
- •Тема 4 Специальные налоговые режимы………………………….189
- •Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов
- •Тема 1 Экономическое содержание и основы налогообложения в Российской Федерации
- •1.1 Методические указания
- •Принципы налогообложения и их современные интерпретации
- •1.2 Контрольные вопросы
- •1.3 Тестовые задания.
- •2.1.2 Тестовые задания
- •2.1.3 Задачи
- •Методические указания по решению:
- •Методические указания по решению:
- •Методические указания по решению:
- •2.2 Акцизы
- •2.2.1 Методические рекомендации
- •2.2.2 Тестовые задания
- •2.2.3Адачи
- •2.3 Налог на прибыль организаций
- •2.3.1 Методические рекомендации
- •2.3.2.Тестовые задания.
- •51. Для целей налогообложения прибыли в отношении доходов и расходов налогоплательщик…
- •52. Не уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль следующий вид налога…
- •2.4.Налог на имущество организаций.
- •2.4.1 Методические указания.
- •2.4.2 Тестовые задания.
- •5. Не являются плательщиками налога на имущество организаций…
- •6. У российских организаций в качестве объекта налогообложения по налогу на имущество организаций признается…
- •7. Не признаются объектами налогообложения по налогу на имущество организаций…
- •8. Освобождаются от налогообложения в части имущества, используемого по основному виду деятельности…
- •9. Среднегодовую стоимость имущества организаций для целей налогообложения по налогу на имущество можно представить в виде одной из формул…
- •10. Организация зарегистрирована во втором полугодии текущего года. Среднегодовая стоимость имущества для целей налогообложения по налогу на имущество данной организации будет определена…
- •Тема 3 Общеустановленная система налогообложения. Налоги физических лиц
- •3.1 Налог на доходы физических лиц
- •3.1.1 Методические рекомендации
- •3.1.2 Тестовые задания
- •16. Доход, полученный налогоплательщиком от продажи жилья, для целей налогообложения может быть уменьшен на сумму налогового вычета, равную величине полученного дохода, если…
- •3.2 Налог на имущество физических лиц
- •3.2.1 Методические рекомендации
- •3.2.2Тестовые задания
- •Тема 4 Специальные налоговые режимы
- •4.1 Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
- •4.1.1 Методические рекомендации
- •4.1.2Тестовые задания
- •4.2.Единый налог на вмененный доход (енвд) для определенных видов деятельности
- •4.2.1 Методические рекомендации
- •4.2.2 Тестовые задания
- •4.3 Единый сельскохозяйственный налог
- •4.3.1 Методические рекомендации.
- •4.3.2 Тестовые задания
- •12. Уплата единого сельскохозяйственного налога организациями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, индивидуальными предпринимателями не освобождает их от уплаты...
- •Тема 5 Прочие налоги, сборы, взносы
- •Контрольные вопросы
- •Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- •Контрольные вопросы
- •Водный налог
- •Контрольные вопросы
- •Государственная пошлина
- •Контрольные вопросы
- •Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
- •5.1.2Тестовые задания
- •Водный налог
- •5.2 Прочие региональные и местные налоги, сборы, взносы
- •5.2.1Методические рекомендации Транспортный налог
- •Контрольные вопросы
- •Налог на игорный бизнес
- •Земельный налог
- •5.2.2 Тестовые задания
- •6. Задания для самостоятельной работы
- •6.1 Контрольные задания для проведения первого рубежного рейтинга
- •6.2 Контрольные задания для проведения второго рубежного рейтинга
- •6.3 Контрольные задания для проведения третьего рубежного рейтинга
- •7. Перечень вопросов к итоговому экзамену (зачету)
- •8. Примерные темы курсовых работ
- •Ставки акцизов (Статья 193 нк рф)
- •Базовая доходность по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится единый налог на вмененный доход в городе владивостоке
- •Значение корректирующего коэффициента
Рейтинговая система оценки и контроля знаний студентов
Содержание |
Максим. балл |
1. Первый рубежный контроль Вопросы (тесты) по теоретическому курсу на практических занятиях Вопросы (тесты), выполнение практического задания по самостоятельной работе ИТОГО: |
5
5
10 |
2. Второй рубежный контроль: Вопросы (тесты) по теоретическому курсу, на аудиторных занятиях
Выполнение практического задания на аудиторных занятиях Своевременность выполнения заданий по самостоятельной работе, активность участия на практических занятиях ИТОГО: |
5
10
10
5
30 |
3. Третий рубежный контроль: Вопросы (тесты) по теоретическому курсу на аудиторных занятиях Вопросы (тесты), решение ситуационных задач по самостоятельной работе Выполнение практического задания на аудиторных занятиях Своевременность выполнения заданий по самостоятельной работе, активность участия на практических занятиях ИТОГО: |
5
10
10
5
30 |
ВСЕГО: |
70 |
Творческие задания: Подготовка доклада, выступление на научной конференции
ИТОГО: |
10
10 10 30 |
Всего максимальное количество баллов: |
100 |
По результатам проведенных рубежных рейтингов определяется итоговая оценка (по пятибалльной системе):
85-100 баллов – оценка “отлично”;
70-84 балла – оценка “хорошо”;
60-69 баллов – оценка “удовлетворительно”;
менее 60 баллов – оценка “неудовлетворительно”.
Тема 1 Экономическое содержание и основы налогообложения в Российской Федерации
1.1 Методические указания
Налоговая система – это совокупность предусмотренных законодательством налогов и сборов, принципов, форм и методов их установления или отмены. Налоговая система, являясь составной частью финансовой системы, неразрывно связана с развитием общества, с изменением форм государственного устройства и управления. Налогообложение как элемент экономического строя общества присуще всем государственным системам.
Изъятие государством в пользу общества определенной части стоимости валового внутреннего продукта (ВВП) в виде обязательного взноса составляет сущность налога. Отличительными признаками налога являются срочность, обязательность, индивидуальность, безвозмездность.
Сущность налогов проявляется в их функциях: фискальной, контрольной, стимулирующей (распределительной).
Налог должен быть точно определен. Основными элементами налога являются: налогоплательщик (субъект налогообложения), объект и источник налогообложения,
налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, бюджет или внебюджетный фонд, в который зачисляется налог.
Использование налогов в качестве основного источника формирования и пополнения средств государственного бюджета предполагает разработку и четкое соблюдение определенных правил (принципов) налогообложения.