6.3 Контрольные задания для проведения третьего рубежного рейтинга

Вариант

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1-я буква фамилии

А

Б

В

Г

Д

Е

Ж

З

И

К

Л

М

Н

О

П

Т

Х

Ц

Э

Ю

Я

Р

С

Я

Щ

Ш

Ч

У

Ф

ВАРИАНТ 1

1. Ответить на вопросы:

1.1 Кто признается налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых?

1.2 Какие доходы физических лиц подлежат обложению НДФЛ?

1.3 Что признается объектом налогообложения по транспортному налогу?

1.4 Порядок признания доходов юридического лица для целей исчисления НДС?

1.5 Виды и порядок предоставления физическим лицам стандартных налоговых вычетов?

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (11,62,47);

3.2.2 (1,4,7)

4.1.2 (5,13,43)

4.2.2 (8,28)

4.3.2 (1,5)

5.1.2 (23,12,77)

5.2.2 (3,12,15)

3. Решить задачи:

3.1 Соотнести виды доходов физических лиц для целей налогообложения в левом столбце доходам в правом столбце таблицы

1. Денежная форма дохода	Доходы от приобретения товаров
2. Доходы в виде материальной выгоды	Оплата стоимости туристической путевки
3. Доходы в натуральной форме	Дивиденды

3.2 Организация применяет УСНО в виде единого налога с объектом налогообложения доходы-расходы. 15 ноября текущего года организация приобрела грузовой автомобиль за 575000 рублей с отсрочкой оплаты до 15 января года следующего за текущим. Автомобиль введен в эксплуатацию 1 апреля текущего года. Расходы организации по производству и реализации товаров собственного изготовления за налоговый период составили 2363000 руб., расходы – 2284500 руб.

Определить: сумму единого налога, причитающегося к уплате в бюджет за налоговый период.

ВАРИАНТ 2

1. Ответить на вопросы:

1.1 Определение страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, их сущность, назначение.

1.2 Состав социальных внебюджетных фондов.

1.3 Что означает понятие «налоговый резидент» для целей налогообложения по налогу на доходы физических лиц? Кто является налоговым резидентом?

1.4 В чем особенность налогообложения доходов физических лиц, не являющихся

налоговыми резидентами?

1.5 Каковы особенности исчисления и уплаты страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды предпринимателями без образования юридического лица?

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (9,48,74);

3.2.2 (2,5,8)

4.1.2 (2,21,42)

4.2.2 (6,29)

4.3.2 (2,16)

5.1.2 (2,13,76)

5.2.2 (4,13,42)

3. Решить задачи:

3.1 Соотнести виды доходов физических лиц для целей налогообложения в левом и в правом столбце таблицы

Доходы в виде материальной выгоды	1. Доход от продажи имущества
Доходы в натуральной форме	2. Оплата в интересах налогоплательщика стоимости его обучения в ВУЗе
Доходы в денежной форме	3.Приобретение ценных бумаг у организации по ценам значительно ниже рыночных

3.2 С 1 января текущего года организация применяет упрощенную систему налогообложения по объекту налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов. До перехода на упрощенную систему налогообложения были приобретены основные средства, остаточная стоимость которых на дату перехода на УСНО составила 236000 руб. Расходы организации, связанные с осуществлением производственной деятельности, в налоговом периоде составили 8654000 руб., доходы – 8498600 руб.

Определить: сумму единого налога, причитающегося к уплате в бюджет за налоговый период.

ВАРИАНТ 3

1. Ответить на вопросы:

1.1 Каковы виды имущественных вычетов, условия и порядок их предоставления?

1.2 Каков порядок включения в базу обложения страховыми социальными взносами выплат физическим лицам, произведенных в натуральной форме?

1.3 Что является объектом налогообложения и каков порядок определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество физических лиц.

1.4 Понятие, сущность и назначение государственной пошлины. Приведите примеры юридически значимых действий.

1.5 В каких случаях налогоплательщики приобретают и теряют право на применение специального налогового режима в виде ЕСХН?

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (10,49,72);

3.2.2 (3,6,9)

4.1.2 (4,22,41)

4.2.2 (7,26)

4.3.2 (4,15)

5.1.2 (4,14,73)

5.2.2 (5,14,40)

3. Решить задачи:

3.1 Гражданин при продаже квартиры, принадлежащей ему на праве собственности 3 года 8 месяцев, получил в налоговом периоде доход в сумме 3250000 руб. При этом расходы на приобретение этой же квартиры составили 1100000 руб. Верным утверждением в отношении налога на доходы физических лиц является...

1. Физическому лицу по окончанию налогового периода может быть предоставлен имущественный налоговый вычет только в размере 1000000 руб.

2. Физическое лицо имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 2150000 руб.

3. Физическое лицо имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 3250000 руб.

4. Физическое лицо имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 2250000 руб.

3.2 Предприниматель занимается оказанием услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств. У него по найму работают три работника. Мастерская расположена в г. Владивостоке. В налоговом периоде текущего года предпринимателем получен доход от оказания услуг в сумме 1180000 руб. Расходы за налоговый период составили 948400 руб., в т.ч. фонд оплаты труда – 380000 руб. В налоговом периоде предпринимателем уплачены обязательные страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды в сумме 96000 руб.

Определить: сумму ЕНВД, причитающуюся к уплате в бюджет за налоговый период.

ВАРИАНТ 4

1. Ответить на вопросы:

1.1 Понятие, сущность и назначение социальных вычетов, условия и порядок их предоставления?

1.2 Каков порядок исчисления и уплаты водного налога?

1.3 Что является объектом налогообложения и каков порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес

1.4 Льготы по налогу на имущество физических лиц.

1.5 В каких случаях налогоплательщики приобретают и теряют право на применение УСНО в виде единого налога?

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (11,50,70);

3.2.2 (4,7,11)

4.1.2 (8,24,40)

4.2.2 (8,25)

4.3.2 (5,14)

5.1.2 (5,17,71)

5.2.2 (7,15,38)

3. Решить задачи:

3.1 Гражданин при продаже гаража, принадлежащего ему на праве собственности 2 года, получил в текущем году доход в сумме 350000 рублей, при этом расходы на приобретение этого гаража составили 100000 рублей. Верным утверждением в отношении налога на доходы физических лиц является...

1. Физическое лицо не имеет права на получение имущественного налогового вычета, в силу того, что реализовано прочее имущество (не жилое)

2. Физическому лицу может быть предоставлен имущественный налоговый вычет в размере 125000 рублей

3. Физическое лицо имеет право на имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода

4. Физическое лицо имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 250000 руб.

5. Физическое лицо не имеет права на имущественный налоговый вычет, в силу того, что реализованное имущество находилось в собственности менее трех лет

3.2 Организация осуществляет оптовую и розничную торговлю непродовольственными товарами в г. Владивостоке.

Розничная торговля осуществляется через магазин с площадью торгового зала 80 кв. метров.

Из имеющихся складских помещений осуществляется отпуск товаров оптом. По итогам налогового периода от оптовой продажи получен доход 2275000 руб. Расходы, связанные с оптовыми продажами составили в организации 2270000 руб. По виду деятельности – оптовая торговля организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения – доходы.

Определить: сумму налоговых платежей, причитающихся к уплате по итогам текущего календарного года.

ВАРИАНТ 5

1. Ответить на вопросы

1.1 Какие выплаты исключаются из объекта обложения страховыми взносами в социальные фонды?

1.2 Каков порядок включения в базу обложения страховыми социальными взносами выплат физическим лицам, произведенных в натуральной форме?

1.3 Льготы и освобождения по налогу на доходы физических лиц.

1.4 Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

1.5 Шкала ставок страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды и особенности ее применения.

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (13,51,69);

3.2.2 (5,8,13)

4.1.2 (10,27,39)

4.2.2 (9,24)

4.3.2 (6,13)

5.1.2 (6,18,68)

5.2.2 (8,16,37)

3. Решить задачи:

3.1 Доходы, начисленные работнику работодателем 212000 рублей с начала года. Стандартные налоговые вычеты, примененные работодателем 33600 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая уплате, составляет...

1. 31928

2. 23192

3. 4368

4. 27560

3.2 Гражданин продал свой частный дом, который находился в его собственности ровно 2

года, за 3200 тыс. руб. Его заработок по основ ному месту работы составляет 18000 руб. в

месяц, или 216000 руб. в год. У него на иждивении двое несовершеннолетних детей.

Определить: сумму налога с доходов гражданина как физического лица, порядок их удержания и уплаты в бюджет.

ВАРИАНТ 6

1. Ответить на вопросы:

1.1 Порядок и особенности установления элементов налогообложения по земельному налогу.

1.2 Сущность, назначение и порядок предоставления социальных вычетов физическим лицам.

1.3 Льготы и освобождения по налогу на имущество физических лиц.

1.4 Особенности расчета налоговой базы по водному налогу в зависимости от целей забора воды.

1.5 База обложения страховыми взносами в государственные социальные внебюджетные фонды и порядок ее расчета.

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (14,52,68);

3.2.2 (6,9,15)

4.1.2 (12,28,37)

4.2.2 (10,23)

4.3.2 (7,12)

5.1.2 (7,19,65)

5.2.2 (9,17,35)

3. Решить задачи:

3.1 Физическим лицом получен беспроцентный заем на покупку жилья от работодателя в размере 1500000 рублей. Образовавшаяся величина материальной выгоды составила 190000 рублей. Начисленный на материальную выгоду НДФЛ составляет...

1. 24700

2. 66500

3. 44333

4. 49875

5. 16467

6. Ни одно из выше рассчитанных значений не является верным. Рассчитать и указать свой ответ.

3.2 Сотрудница организации, получающая в месяц зарплату в размере 27000 руб., подала в

бухгалтерию документы о наличии на иждивении двоих детей. Один ребенок в возрасте 14

лет, второй – студент очной формы обучения в возрасте 22 лет. Сотрудница уплатила за обучение сына в текущем году 46000 руб.

Определить: сумму налога с доходов физического лица, удержанную с сотрудницы в налоговом периоде по месту работы, и сумму налога, которую ей вернут при подаче декларации и заявления о предоставлении социального вычета по истечении налогового периода.

ВАРИАНТ 7

1. Ответить на вопросы:

1.1 Порядок определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество физических лиц.

1.2 Какие льготы предусмотрены законодательством в отношении плательщиков налога на имущество физических лиц?

1.3 Какие критерии законодательством для оценки возможности перехода налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения?

1.4 Как учитываются расходы по основным средствам при упрощенной системе налогообложения?

1.5 Каков порядок исчисления транспортного налога организациями и физическими лицами?

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (15,51,67);

3.2.2 (7,11,17)

4.1.2 (13,29,36)

4.2.2 (11,22)

4.3.2 (8,11)

5.1.2 (8,18,63)

5.2.2 (10,18,33)

3. Решить задачи:

3.1 Начисленная сумма ЕНВД за налоговый период составляет 30000 руб. По результатам деятельности в этом же налоговом периоде предприятием получен убыток в размере 5000 руб. ЕНВД, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период, составит...

1. 30000 руб.

2. 25000 руб.

3. 3750 руб.

4. 4500 руб.

5. Ни одно из выше рассчитанных значений не является верным. Рассчитать и указать свой ответ.

3.2 Гражданин в течение года получал ежемесячно доходы в виде заработной платы в сумме 44000 руб. (без учета налога на доходы физических лиц), а также от продажи квартиры 1200000 руб., которая находилась в его собственности два года. Кроме того, в течение года он заплатил за лечение своей жены 34500 руб.

Определить:

- какую сумму налога на доходы физических лиц удержат с гражданина по месту его работы за этот год;

- какую сумму налога ему вернут (придется доплатить) при подаче декларации и заявления о предоставлении социального и имущественного вычетов по истечении налогового периода.

ВАРИАНТ 8

1. Ответить на вопросы

1.1 Как формируется налоговая база при расчете налога на игорный бизнес?

1.2 Какие существуют объекты налогообложения по налогу на игорный бизнес?

1.3 Льготы и освобождения по земельному налогу.

1.4 Особенности определения налоговой базы по ЕНВД.

1.5 Условия приобретения прав (их утраты) на применение ЕСХН.

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (16,50,65);

3.2.2 (8,10,16)

4.1.2 (12,30,35)

4.2.2 (12,21)

4.3.2 (9,10)

5.1.2 (9,19,61

5.2.2 (11,19,32)

3. Решить задачи:

3.1 По итогам года налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, получил доходы в сумме 6400000 руб., а также понес расходы 6480000 руб. Сумма налога, при условии, что объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов составит:

1. 12000 руб.

2. 64000 руб.

3. 6000 руб.

4. 4800 руб.

5. Ни одно из выше рассчитанных значений не является верным. Рассчитать и указать свой ответ.

3.2 15 января текущего года физическое лицо получило на предприятии беспроцентную

ссуду в размере 300000 руб. сроком на один год с условием погашения ссуды 15 января следующего года. Текущая ставка рефинансирования Банка России на момент получения ссуды составила 8% годовых.

Определить: сумму материальной выгоды, которая ежемесячно будет включаться в облагаемый доход сотрудника.

ВАРИАНТ 9

1. Ответить на вопросы:

1.1 Объект налогообложения и налоговая база по НДФЛ?

1.2 Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.

1.3 Порядок переноса убытков на следующие налоговые периоды при применении упрощенной системы налогообложения.

1.4 Порядок определения физических показателей для отдельных видов деятельности.

1.5 Порядок определения корректирующих коэффициентов при расчете единого налога для отдельных видов деятельности.

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (17,48,55);

3.2.2 (9,11,6)

4.1.2 (13,31,37)

4.2.2 (13,20)

4.3.2 (4,11)

5.1.2 (10,17,60)

5.2.2 (12,20,33)

3. Решить задачи:

3.1 По результатам деятельности за налоговый период индивидуальный предприниматель (применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов) получил доход в размере 2000000 руб. и произвел затраты в размере 1900000 руб. Индивидуальный предприниматель обязан заплатить в бюджет налог в сумме:

1. 120000 руб.

2. 15000 руб.

3. 20000 руб.

4. 6000 руб.

3.2 По ниже приведенным данным рассчитать сумму земельного налога орнанизации:

- за 3 года строительства объекта;

- за 4 и 5 год строительства объекта;

- общую сумму земельного налога за весь период строительства объекта.

№ п\п	Показатели	Ед. измер.	Значение показателя
1.	Площадь земельного участка, приобретенного в собственность 15 февраля текущего налогового периода для осуществления жилищного строительства	Кв.м.	5800
2.	Срок проектирования и строительства	Лет	5
3.	Планируется завершить строительство и зарегистрировать право собственности	Лет	5
4.	Кадастровая стоимость 1 кв. м. участка	Руб.	3600
5.	Ставка земельного налога	%	0,3

ВАРИАНТ 10

1. Ответить на вопросы:

1.1Исчисление налоговой базы и особенности исчисления налога на добычу полезных

ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.

1.2 Особенности кассового метода признания доходов при исчислении единого сельскохозяйственного налога.

1.3 Платежи за пользование водными объектами: методология исчисления и уплаты.

1.4 Таможенная пошлина: методология исчисления и уплаты.

1.5 Имущественные вычеты и порядок их предоставления.

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (18,49,56);

3.2.2 (10,1,13)

4.1.2 (14,33,31)

4.2.2 (7,25)

4.3.2 (2,15)

5.1.2 (11,18,62)

5.2.2 (13,22,31)

3. Решить задачи:

3.1 Доходы, начисленные работнику со стороны работодателя за январь-декабрь 26000 руб. ежемесячно. В апреле были выплачены дивиденды по итогам работы за прошлый год 370000 руб. Стандартный налоговый вычет на содержание детей перестанет предоставляться:

1. С апреля

2. С февраля

3. С марта

4. С ноября

5. Стандартный вычет на содержание детей будет предоставляться ежемесячно в течение всего года.

3.2 Рассчитать сумму транспортного налога, причитающуюся к уплате организацией за налоговый период по следующим данным:

№ п\п	Показатели	Ед. измер.	Значение показателя
1.	Количество транспортных средств, зарегистрированных на 01.01. истекшего года: - грузовые автомобили с мощность двигателя 250 л.с. - легковые автомобили с мощностью двигателя 100 л.с.	Ед. Ед.	2 3
2.	Приобретен, зарегистрирован, а затем продан и снят с учета в течение апреля месяца легковой автомобиль с мощностью двигателя 130 л.с.	Ед.	1
3.	Ставки транспортного налога: - грузовые автомобили; - легковые автомобили с мощностью двигателя: - до 100 л.с; - свыше 100 л.с.	Руб. Руб., коп. Руб., коп.	? ? ?

ВАРИАНТ 11

1. Ответить на вопросы:

1 1.1 Особенности оценки стоимости добытых полезных ископаемых исходя из сложившихся цен реализации.

1.2 1.2 Основные виды расходов, учитываемые при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения и порядок их признания

1.3 1.3 Исчисление налоговой базы суммы налога на имущество физических лиц.

1.4 Стандартные налоговые вычеты физическим лицам и порядок их предоставления.

1.5 Ограничения по применению упрощенной системы налогообложения организациями и предпринимателями.

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (19,50,57);

3.2.2 (14,7,25)

4.1.2 (15,32,19)

4.2.2 (8,24)

4.3.2 (3,14)

5.1.2 (12,16,67)

5.2.2 (14,17,33)

3. Решить задачи:

3.1 Гражданин в текущем году продал дом, принадлежавший ему на праве собственности в течение 2-х лет. Инвентаризационная стоимость дома - 720000 руб. Цена дома по договору купли-продажи - 1450000 рублей. Сумма НДФЛ, причитающаяся к уплате в бюджет, с учетом имущественного вычета, составит:

1. 0 руб.

2. 188500 руб.

3. 58500 руб.

4. 93600 руб.

3.2 Рассчитать сумму транспортного налога, причитающуюся к уплате организацией за налоговый период по следующим данным:

№ п\п	Показатели	Ед. измер.	Значение показателя
1.	Количество транспортных средств, зарегистрированных на 01.01. истекшего года: - грузовые автомобили с мощность двигателя 250 л.с. - легковые автомобили с мощностью двигателя 100 л.с.	Ед. Ед.	2 3
2.	Приобретен, зарегистрирован, а затем продан и снят с учета в течение апреля месяца легковой автомобиль с мощностью двигателя 130 л.с.	Ед.	1
3.	Ставки транспортного налога: - грузовые автомобили; - легковые автомобили с мощностью двигателя: - до 100 л.с; - свыше 100 л.с.	Руб. Руб., коп. Руб., коп.	? ? ?

ВАРИАНТ 12

1. Ответить на вопросы:

1 1.1 Льготы и освобождения по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды.

1.2 Порядок исчисления и уплаты в бюджет водного налога.

1.3 Плательщики налога на игорный бизнес, особенности его исчисления и уплаты в бюджет.

1.4 Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима

налогообложения на УСНО и с УСНО на общий режим налогообложения.

1.5 Понятие вменённого дохода и его определение для различных видов деятельности.

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (20,31,58);

3.2.2 (15,9,27)

4.1.2 (16,27,30)

4.2.2 (9,23)

4.3.2 (4,16)

5.1.2 (13,29,71)

5.2.2 (16,24,38)

3. Решить задачи:

3.1 Иностранный гражданин, не являющийся налоговым резидентом Российской Федерации, получил доход: от источников на территории РФ - 50000 рублей, от источников за пределами РФ -25000 рублей. Сумма налоговых обязательств иностранного гражданина по НДФЛ составляет:

1.15 000 руб.

2.3250 руб.

3.9750 руб.

4.22500 руб.

3.2 Рассчитать сумму ЕНВД за налоговый период по организации, занимающейся розничной торговлей продовольственными товарами в г. Владивостоке

№ п\п	Показатели	Ед. измер.	Значение показателя
1.	Площадь торгового зала	Кв. м	75
2.	Площадь складских помещений	Кв. м	30

Сумма страховых отчислений в государственные социальные внебюджетные фонды, уплаченная организацией в налоговом периоде, составила 69500 руб.

ВАРИАНТ 13

1. Ответить на вопросы:

1.1 Виды стандартных вычетов и перечень категорий лиц, имеющих право на их получение

1.2 Льготы и освобождения по налогу на доходы физических лиц лиц.

1.3 Налог на добычу полезных ископаемых: особенности исчисления и уплаты.

1.4 Особенности исчисления и уплаты в бюджет единого налога на вмененный доход

1.5 Объект налогообложения и налоговая база по водному налогу.

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (12,67,80);

3.2.2 (3,13,31)

4.1.2 (7,19,42)

4.2.2 (11,30)

4.3.2 (4,16)

5.1.2 (4,51,73)

5.2.2 (7,15,42)

3. Решить задачи:

3.1 Иванов В.И. и Иванова Е.А. – пенсионеры, они имеют в совместной долевой собственности жилой дом, инвентаризационная стоимость которого – 550 тыс.руб. У них также прописан внук, Иванов А.Ю., возраст которого 22 года. законодательным органом, на территории которого находится домовладение, установлена ставка налога на имущество физических лиц для подобных объектов в размере 2%. Налог на имущество физических лиц будет предъявлен жителям дома в следующих суммах:

1. Иванову В.И., Ивановой Е.А. и их внуку – по 11000 руб.

2. Иванову В.И., Ивановой Е.А. и их внуку – по 3666,67 руб.

3. Иванову В.И. и Ивановой Е.А. – по 5500 руб.

4. Внуку Иванову А.Ю. – 3666,67 руб.

5. Внуку Иванову А.Ю. – 11000 руб.

6. Никому из проживающих в доме

3.2 Организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, по итогам налогового периода получены доходы в сумме 4350000 руб. Расходы за указанный налоговый период составили 4500000 руб. В налоговом периоде организацией был получен банковский кредит в сумме 600000 руб., по которому выплачены проценты в сумме 64000 тыс. руб.

Определить: сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период.

ВАРИАНТ 14

1. Ответить на вопросы:

1.1 Порядок исчисления и уплаты в бюджет единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.

1.2 Льготы и освобождения по налогу на имущество физических лиц.

1.3 Социальные вычеты и порядок их предоставления физическим лицам.

1.4 Особенности исчисления и уплаты в бюджет единого налога плательщиками, применяющими УСНО.

1.5 Объект налогообложения и налоговая база по налогу на игорный бизнес.

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (22,26,43);

3.2.2 (16,2,25)

4.1.2 (17,29,17)

4.2.2 (10,24)

4.3.2 (7,19)

5.1.2 (14,30,75)

5.2.2 (17,25,35)

3. Решить задачи:

3.1 Заработная плата гражданина РФ составляет 20000 руб. в месяц. Он имеет двоих дочерей, старшей из которых в августе исполнилось 18 лет. Сумма стандартных вычетов по НДФЛ за налоговый период составит:

1.4800 руб

2.0 руб.

3.33600 руб.

4.16800 руб.

5.26600 руб.

3.2 Рассчитать сумму единого налога по организации, применяющей УСНО и выбравшей объектом налогообложения доходы:

№ п\п	Показатели	Ед. измер.	Значение показателя
1.	Выручка от реализации товаров собственного производства	Руб.	2450800
2.	Выручка от реализации транспортного средства	Руб.	350000

3.	Сумма списанной кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности	Руб.	90000
4.	Расходы по производству и реализации товаров	Руб.	2380000

Сумма страховых отчислений в государственные социальные внебюджетные фонды, уплаченная организацией в налоговом периоде, составила 54150 руб.

ВАРИАНТ 15

1. Ответить на вопросы

1.1 Государственная пошлина: виды, порядок исчисления и уплаты.

1.2 Льготы и освобождения по транспортному налогу.

1.3 Профессиональные вычеты и порядок их предоставления физическим лицам.

1.4 Особенности признания расходов плательщиками, применяющими УСНО.

1.5 Объект налогообложения и налоговая база по налогу на доходы физических лиц.

2. Ответить на тесты. Обосновать ответы ссылкой на соответствующие нормы (глава, статья) в НК РФ.

Раздел (Номер вопроса)

3.1.2 (31,52,79);

3.2.2 (17,7,27)

4.1.2 (11,22,40)

4.2.2 (1,40)

4.3.2 (9,16)

5.1.2 (22,39,66)

5.2.2 (19,29,39)

3. Решить задачи:

3.1 Дедушка завещал жилой дом двум своим совершеннолетним внукам в общую долевую собственность. Стоимость дома по оценке БТИ составляет 600 тыс.руб., а рыночная цена дома по оценке независимых оценщиков – 4500 тыс.руб. Законодательным органом, на территории которого находится домовладение, для подобных объектов ставка налога на имущество физических лиц установлена в размере 2%. Налог на имущество физических лиц будет предъявлен владельцам дома в следующих суммах:

1. Каждому внуку по 12000 руб.

2. Каждому внуку по 6000 руб.

3. Каждому внуку по 90000 руб.

4. Каждому внуку по 45000 руб.

3.2 В организации числится 4 человека. Заработная плата (ежемесячно) начисляется:

- директору – 30000 руб.;

- главному бухгалтеру – 25000 руб.;

- агенту (два человека) – 20000 руб.

В апреле текущего года директор и один из агентов (учредители организации) получили дивиденды по итогам работы за прошлый год по 588000 руб. каждый. У директора и агентов – по двое несовершеннолетних детей.

Определить: сумму НДФЛ, причитающуюся к уплате по организации за налоговый период.