12. Платежеспособность и ликвидность банка 48

1. Понятие платежеспособности и ликвидности банка 48

2. Нормативы ликвидности, установленные БР 48

3. Управление банковской ликвидностью 49

4. Рекомендации БР по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в банке. 51

5. Роль БР в достижении банками оптимального уровня ликвидности. 51

13. Методика анализа результатов банковской деятельности. 56

2. Анализ расходов банка. 56

3. Анализ прибыли и рентабельности. 57

материал 58

1. Организационно-правовые основы создания банка и его структурных подразделений

1. Понятие банка и его организационно-правовая форма

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кредитная организация (КО) образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Хозяйственное общество – коммерческая организация с разделенным на доли уставным капиталом (УК), учредителями которого могут быть юридические и физические лица.

ХОЗЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО
Акционерное общество		Общество с ограниченной ответственностью	Общество с дополнительной ответственностью
открытое	закрытое	(до 50 человек)
(более 50 чел)	(до 50 человек)

2. Порядок регистрации банков

Порядок регистрации банков определен в Инструкции №135 (135-И).

БР устанавливает определенные требования к учредителям банка: для юр.лиц и страховых компаний в 337-П, для физ.лиц – 338-П.

1. Юридическое лицо должно действовать более трех лет и иметь устойчивое финансовое положение последние три года, выполнять обязательства перед бюджетами всех уровней, иметь достаточно чистых активов для оплаты акций (долей).

Оценка удовлетворительности финансового положения юр.лица производится на основе анализа абсолютных и относительных показателей: финансовой устойчивости, платежеспособности (ликвидности), деловой активности и эффективности деятельности.

2. Кредитная организация - учредитель должна иметь устойчивое финансовое положение в течение последних 6-ти месяцев.

3. Физические лица как и юридические должны иметь в достаточном количестве требуемых собственных средств для оплаты уставного капитала банка.

4. Учредители первые 3 года деятельности банка не могут выйти из состава участников банка.

Учредители проводят собрание и подписывают учредительный договор, и не позднее чем через 1 месяц после подписания договора, предоставляют для регистрации следующие документы:

1. Заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, которое должно включать:

• бизнес план кредитной организации

• документы, подтверждающие право собственности одного из учредителей на здание (помещение), в котором будет располагаться КО или договор об аренде

• уведомление об учредителях, которые будут иметь более 1% УК. По учредителям, имеющим долю более 20% необходимо получить предварительное разрешение от БР. Для его получения по данным учредителям прилагается:

• нотариально удостоверенные копии документов о государственной регистрации

• опубликованную отчетность за последние 3 года

• годовую отчетность и на последнюю отчетную дату

• расчет показателя чистых активов и коэффициента текущей ликвидности

• заключение антимонопольного комитета

• декларация о доходах- физические лица

К ходатайству прилагается расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли КБ на первые три года деятельности (отдельно на каждый год)

2. Устав кредитной организации, утвержденный общим собранием учредителей, должен содержать:

• фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование КБ

• местонахождение (почтовый адрес) органов управления КО и обособленных подразделений;

• перечень банковских операций и сделок, а также операций с ценными бумагами;

• сведения о размере уставного капитала;

• сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях;

• указание на организационно-правовую форму;

• иные сведения, предусмотренные ФЗ;

• номинальная стоимость акции (доли), дающей право одного голоса на собрании участников кредитной организации;

Устав утверждается собранием учредителей и подписывается председателем Совета банка

3. Протокол общего собрания учредителей должен содержать

решение о создании банка, а также

- об утверждении ее наименования;

- об утверждении устава;

- об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

- об утверждении бизнес - плана кредитной организации;

- об утверждении расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли на первые три года деятельности;

- об утверждении денежной оценки вкладов учредителей в уставный капитал кредитной организации в виде материальных активов;

- о назначении лица, уполномоченного подписывать документы, представляемые в Банк России для государственной регистрации кредитной организации;

4. Свидетельство об оплате гос пошлины за регистрацию банка.

5. Надлежащим образом заверенные копии свидетельств о гос регистрации учредителей юр.лиц, аудиторские заключения о достоверности отчетности с приложением опубликованной отчетности за последние 3 года, годовую отчетность и на последнюю отчетную дату, а также подтверждения налоговых органов о выполнении обязательств перед бюджетными фондами.

6. Список учредителей банка

7. Анкеты кандидатов на должности руководящих исполнительных органов, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера.

Требования к кандидатам: юридическое или экономическое образование и стаж работы на руководящей должности в банке не менее 1 года, если иное высшее образование – стаж работы не менее 2-х лет на руководящей должности; отсутствие судимости.

В целях исполнения 227-ФЗ Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг, которые вступил в силу с 01.01.2011 г. КБ рекомендовано предоставлять пакет документов на регистрацию в форме электронных документов. Электронная форма документов изготовляется КБ путем перевода скан-образ документов на бумажных носителях.

Банк России вправе отказать в регистрации на следующих основаниях:

• несоответствие руководителей банка квалификационным требованиям

• неудовлетворенное финансовое положение учредителей

• несоответствие документов федеральным законам

Документы рассматривают 4 месяца в территориальном учреждении (ТУ) БР, а затем 2 месяца в самом БР. После момента регистрации банк получает статус юр.лица, но совершать операции он может только после получения лицензии.

В особом порядке идет регистрация банков с участием иностранных инвестиций (437-П). При выдачи разрешения на создание таких банков БР учитывает:

• уровень использования квоты участия иностранного капитала в банковской системе РФ

• финансовое положение учредителей-нерезидентов

• очередность подачи заявления

Для получения разрешения учредители банка подают заявление в БР, где указывают сведения об учредителях-нерезидентах, их правовой статус, размер участия каждого в УК (абсолютный и процентный). Если доля участия более 10%, то должна быть информация о местонахождении и направлениях деятельности учредителя.

К заявлению прилагаются следующие документы:

• учредительные документы

• решение уполномоченного органа юр.лица о его участии в УК КО РФ

• разрешение контролирующего органа (Минфин, ЦБ)

• копии документов, которые подтверждают регистрацию юр.лица

• балансы за последние 3 года

• для физических лиц – подтверждение платежеспособности первоклассным зарубежным банком

Разрешением на участие является информационное письмо БР, после получения которого учредители готовят документы по 135-И.