- •Учебное пособие по дисциплине «Банковское дело»
- •Введение.
- •Банковское дело
- •12. Платежеспособность и ликвидность банка 48
- •13. Методика анализа результатов банковской деятельности. 56
- •1. Организационно-правовые основы создания банка и его структурных подразделений
- •1. Понятие банка и его организационно-правовая форма
- •2. Порядок регистрации банков
- •3. Порядок лицензирования банковской деятельности
- •4. Порядок открытия структурных подразделений банка
- •5. Органы управления банком
- •Контрольные вопросы:
- •2. Правовое регулирование санации и ликвидации банка
- •1. Основания и меры по предупреждению банкротства
- •2. Основания для отзыва лицензии банка
- •3. Порядок ликвидации банка
- •Контрольные вопросы:
- •3. Собственные средства (капитал) банка. Оценка достаточности капитала.
- •1. Функции капитала
- •2. Порядок формирования и изменения величины уставного капитала (ук).
- •3. Порядок формирования фондов банка
- •4. Требования к достаточности капитала, установленные Банком России (бр).
- •Контрольные вопросы:
- •4. Привлеченные ресурсы
- •1. Состав ресурсов банка
- •2. Депозиты и их правовой режим
- •3. Средства на счетах клиентов
- •4. Порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по депозитам (далее счетов) и контроля за движением денежных средств по счетам юл и фл
- •5. Недепозитные ресурсы
- •6. Порядок начисления процентов по привлеченным и заемным ресурсам
- •7. Порядок расчета и регулирования обязательных резервов по привлеченным ресурсам кб, депонируемых в бр
- •Контрольные вопросы:
- •5. Содержание порядка размещения денежных средств в кредитные операции
- •1. Кредитная политика коммерческих банков (кб). Влияние бр на кредитную политику кб
- •2. Методы кредитования
- •3. Кредитование счета клиента - овердрафт.
- •4. Кб может разместить средства на синдицированной (консорциальной) основе.
- •3. Порядок предоставления и погашения кредита.
- •Контрольные вопросы
- •6. Кредитный договор
- •1. Правовая основа кредитного договора
- •2. Содержание кредитного договора
- •3 Контроль за исполнением кредитного договора (Кредитный мониторинг)
- •Контрольные вопросы:
- •7. Оценка кредитоспособности заемщика.
- •1. Цель, задачи и источники информации оценки кредитоспособности.
- •2. Подходы к оценке кредитоспособности клиентов.
- •3. Проблемы в оценке кредитоспособности клиентов и возможные пути их решения.
- •Контрольные вопросы:
- •8. Формы и виды дополнительного обеспечения кредитов
- •1. Залог и залоговое право
- •2. Поручительство
- •3. Банковская гарантия
- •4. Удержание
- •5. Страхование
- •Контрольные вопросы:
- •9. Ценообразование на кредитные ресурсы.
- •1. Модели ценообразования
- •Итого – 14,9
- •2. Ценовые стратегии банка
- •3. Порядок начисления и уплаты процентов по кредиту
- •Контрольные вопросы:
- •10. Факторинг, форфейтинг и лизинг
- •1. Сущность и правовая основа факторинга и форфейтинга
- •2. Порядок заключения договора и его содержание по операциям факторинга и форфейтинга
- •3. Лизинг и его правовая основа
- •4. Содержание лизингового договора.
- •Контрольные вопросы:
- •11. Забалансовые операции кб
- •1. Сущность и виды забалансовых операций
- •2. Причины развития забаланосвых операций
- •3. Риски по забалансовым операциям
- •Контрольные вопросы:
- •12. Платежеспособность и ликвидность банка
- •1. Понятие платежеспособности и ликвидности банка
- •2. Нормативы ликвидности, установленные бр
- •3. Управление банковской ликвидностью
- •3.1. Теоретические подходы к управлению ликвидностью
- •3.2. Оценка потребности банка в ликвидных средствах
- •4. Рекомендации бр по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в банке.
- •5. Роль бр в достижении банками оптимального уровня ликвидности.
- •Контрольные вопросы:
- •13. Методика анализа результатов банковской деятельности.
- •1. Анализ доходов банка.
- •2. Анализ расходов банка.
- •3. Анализ прибыли и рентабельности.
- •Контрольные вопросы:
- •II. Учебно-методическая литература Основная литература:
3. Лизинг и его правовая основа
Лизинг – приобретение банком какого-либо имущества и передача его в аренду. По степени окупаемости, условиям амортизации различают 2 вида лизинга:
оперативный
финансовый.
Основные признаки оперативного лизинга:
право выбора имущества принадлежащего банку;
затраты на приобретение имущества не возмещаются в рамках первого контракта;
договор может быть расторгнут в любое время;
риски порчи имущества несет банк;
по окончании срока контракта имущество может быть продано банком лизингополучателю по рыночной стоимости;
максимальный срок договора – 3 года.
риски порчи или гибели имущества несет лизингополучатель
В состав оперативного лизинга входит понятия:
рентинг– краткосрочная аренда (1 день –1 год)
хайринг – среднесрочная аренда (1 год – 3 года)
Данный вид лизинга не имеет законодательной основы в РФ.
Основные признаки финансового лизинга:
предполагается участие третьей стороны: поставщик или производитель;
договор с полной окупаемостью в рамках одного контракта;
невозможность расторжения договора в рамках этого контракта;
срок более 3-х лет;
возможно приобретение оборудования по остаточной стоимости;
имущество выбирает лизингополучатель.
В рамках двух основных видов лизинга различают много разновидностей лизинговых сделок, по которым понимаются разные модели контрактов (например, возвратный лизинг, возобновляемый, генеральный и др.)
Также различают лизинг по субъектам:
внутренний, субъектами которого являются резиденты
международный
Внутренний лизинг регулируется в РФ ФЗ «О лизинге»
4. Содержание лизингового договора.
Лизинговые отношения оформляются договором. Содержание:
Описание предмета лизинга.
Объем передаваемых прав собственности.
Порядок передачи имущества (где и когда)
Порядок балансового учета лизинга
Порядок содержания и ремонта оборудования.
Перечень дополнительных услуг.
Процент за кредит и комиссия
График платежей
Страхование рисков.
Права и ответственность сторон.
Порядок разрешения споров.
ФЗ «О лизинге» предусматривается право переуступки при финансовом лизинге – сублизинг. Он оформляется договором с согласия лизингодателя.
Кроме договора в пакете документов по финансовому лизингу должны быть договора купли-продажи и акты приемки оборудования лизингополучателем.
При досрочном расторжении договора лизингополучатель должен вернуть объект сделки, в указанное КБ место и возместить убытки.
Лизинговые операции несут для банка повышенный риск. Лизинговые риски можно разделить на три группы:
риски лизинговой сделки
маркетинговые риски,
ценовые риски,
риски гибели или порчи имущества,
риски морального износа
финансовые риски
риск несбалансированной ликвидности,
процентный риск,
валютный риск (при международном лизинге);
политический и юридический риски
БР требует от КБ при проведении лизинговых операций в обязательном порядке создавать страховые резервы по 254-П, КБ должен определять размер этого резерва на основе мотивированных суждений, таких как:
наличие договора страхования имущества;
информация о финансовом состоянии контрагента;
наличие опыта взаимоотношений с контрагентом;
наличие претензий налоговых и других органов к контрагенту
реальная возможность взыскания дебиторской задолженности.