- •Учебное пособие по дисциплине «Банковское дело»
- •Введение.
- •Банковское дело
- •12. Платежеспособность и ликвидность банка 48
- •13. Методика анализа результатов банковской деятельности. 56
- •1. Организационно-правовые основы создания банка и его структурных подразделений
- •1. Понятие банка и его организационно-правовая форма
- •2. Порядок регистрации банков
- •3. Порядок лицензирования банковской деятельности
- •4. Порядок открытия структурных подразделений банка
- •5. Органы управления банком
- •Контрольные вопросы:
- •2. Правовое регулирование санации и ликвидации банка
- •1. Основания и меры по предупреждению банкротства
- •2. Основания для отзыва лицензии банка
- •3. Порядок ликвидации банка
- •Контрольные вопросы:
- •3. Собственные средства (капитал) банка. Оценка достаточности капитала.
- •1. Функции капитала
- •2. Порядок формирования и изменения величины уставного капитала (ук).
- •3. Порядок формирования фондов банка
- •4. Требования к достаточности капитала, установленные Банком России (бр).
- •Контрольные вопросы:
- •4. Привлеченные ресурсы
- •1. Состав ресурсов банка
- •2. Депозиты и их правовой режим
- •3. Средства на счетах клиентов
- •4. Порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по депозитам (далее счетов) и контроля за движением денежных средств по счетам юл и фл
- •5. Недепозитные ресурсы
- •6. Порядок начисления процентов по привлеченным и заемным ресурсам
- •7. Порядок расчета и регулирования обязательных резервов по привлеченным ресурсам кб, депонируемых в бр
- •Контрольные вопросы:
- •5. Содержание порядка размещения денежных средств в кредитные операции
- •1. Кредитная политика коммерческих банков (кб). Влияние бр на кредитную политику кб
- •2. Методы кредитования
- •3. Кредитование счета клиента - овердрафт.
- •4. Кб может разместить средства на синдицированной (консорциальной) основе.
- •3. Порядок предоставления и погашения кредита.
- •Контрольные вопросы
- •6. Кредитный договор
- •1. Правовая основа кредитного договора
- •2. Содержание кредитного договора
- •3 Контроль за исполнением кредитного договора (Кредитный мониторинг)
- •Контрольные вопросы:
- •7. Оценка кредитоспособности заемщика.
- •1. Цель, задачи и источники информации оценки кредитоспособности.
- •2. Подходы к оценке кредитоспособности клиентов.
- •3. Проблемы в оценке кредитоспособности клиентов и возможные пути их решения.
- •Контрольные вопросы:
- •8. Формы и виды дополнительного обеспечения кредитов
- •1. Залог и залоговое право
- •2. Поручительство
- •3. Банковская гарантия
- •4. Удержание
- •5. Страхование
- •Контрольные вопросы:
- •9. Ценообразование на кредитные ресурсы.
- •1. Модели ценообразования
- •Итого – 14,9
- •2. Ценовые стратегии банка
- •3. Порядок начисления и уплаты процентов по кредиту
- •Контрольные вопросы:
- •10. Факторинг, форфейтинг и лизинг
- •1. Сущность и правовая основа факторинга и форфейтинга
- •2. Порядок заключения договора и его содержание по операциям факторинга и форфейтинга
- •3. Лизинг и его правовая основа
- •4. Содержание лизингового договора.
- •Контрольные вопросы:
- •11. Забалансовые операции кб
- •1. Сущность и виды забалансовых операций
- •2. Причины развития забаланосвых операций
- •3. Риски по забалансовым операциям
- •Контрольные вопросы:
- •12. Платежеспособность и ликвидность банка
- •1. Понятие платежеспособности и ликвидности банка
- •2. Нормативы ликвидности, установленные бр
- •3. Управление банковской ликвидностью
- •3.1. Теоретические подходы к управлению ликвидностью
- •3.2. Оценка потребности банка в ликвидных средствах
- •4. Рекомендации бр по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в банке.
- •5. Роль бр в достижении банками оптимального уровня ликвидности.
- •Контрольные вопросы:
- •13. Методика анализа результатов банковской деятельности.
- •1. Анализ доходов банка.
- •2. Анализ расходов банка.
- •3. Анализ прибыли и рентабельности.
- •Контрольные вопросы:
- •II. Учебно-методическая литература Основная литература:
Контрольные вопросы:
Какие есть подходы к определению понятия ликвидности и платежеспособности КБ?
Как Вы понимаете оптимальный уровень ликвидности КБ?
Какие нормативы ликвидности установлены БР?
В чем состоят различия в теоретических подходах к управления ликвидностью КБ?
Какие теоретические подходы в управлении ликвидностью в большей мере реализуются российскими банками.
Каким образом банк может определить потребность в ликвидных средствах?
Почему БР требует от банков наличия письменно зафиксированной политики по управлению ликвидностью?
Какие рекомендации дает БР по содержанию документа о политике управления ликвидностью?
13. Методика анализа результатов банковской деятельности.
1. Анализ доходов банка.
Банки работают в условиях коммерческого расчета, а значит свои расходы должны покрывать доходами и получать прибыль.
Доходы банка складываются из процентных и непроцентных доходов.
Процентные (%) доходы включают:
проценты от выданных ссуд;
проценты от лизинга;
проценты от ценных бумаг с фиксированным доходом;
другие источники процентного дохода.
Банку необходимо проводить анализ процентных доходов в динамике с целью выявления изменений и возможности по их увеличению.
Изменение процентных доходов может происходить под влиянием двух факторов:
изменение среднего остатка задолженности;
изменение среднего уровня процентных ставок.
Изменение среднего остатка задолженности связан с наращиванием объема процентных активов. Необходимо оценить темпы их роста. Они должны быть приемлемыми, не приводящими к снижению качества активов.
Изменение среднего уровня процентных ставок может происходить под влиянием двух факторов:
изменение уровня рыночного процента (внешний фактор);
структуры процентных активов (внутренний фактор).
Например, рост процентных ставок может быть вызван:
повышением общего уровня рыночного процента (внешний фактор);
структурой процентных активов (внутренний фактор), например, банк увеличил долю долгосрочных процентных активов или стал проводить более рисковую кредитную политику т.п.;
Далее следует детализировать анализ процентных доходов по видам процентных активов, например, проанализировать ссудную задолженность по категориям заемщиков, по срокам и т.д., выявить наиболее доходные ссуды, что позволит изменить структуру ссудной задолженности, но данные изменения не должны приводить к ухудшению состояния ликвидности банка.
Непроцентные доходы состоят из:
комиссионных доходов;
прочих операционных доходов, которые включают:
доходы от операции с иностранной валютой, включая положительные курсовые разницы;
доходы от операции по купле-продажи ценных бумаг, драг.металлов, другого имущества, включая положительные результаты их переоценки;
доходы, полученные в форме дивидендов.
из других непроцентные доходы.
Анализ непроцентных доходов идет по их видам.
В целом в банке должны преобладать процентные доходы над непроцентными.
Обобщающим показателем доходности банка является средняя величина дохода (% и не%) на одного работника банка.