- •Учебное пособие по дисциплине «Банковское дело»
- •Введение.
- •Банковское дело
- •12. Платежеспособность и ликвидность банка 48
- •13. Методика анализа результатов банковской деятельности. 56
- •1. Организационно-правовые основы создания банка и его структурных подразделений
- •1. Понятие банка и его организационно-правовая форма
- •2. Порядок регистрации банков
- •3. Порядок лицензирования банковской деятельности
- •4. Порядок открытия структурных подразделений банка
- •5. Органы управления банком
- •Контрольные вопросы:
- •2. Правовое регулирование санации и ликвидации банка
- •1. Основания и меры по предупреждению банкротства
- •2. Основания для отзыва лицензии банка
- •3. Порядок ликвидации банка
- •Контрольные вопросы:
- •3. Собственные средства (капитал) банка. Оценка достаточности капитала.
- •1. Функции капитала
- •2. Порядок формирования и изменения величины уставного капитала (ук).
- •3. Порядок формирования фондов банка
- •4. Требования к достаточности капитала, установленные Банком России (бр).
- •Контрольные вопросы:
- •4. Привлеченные ресурсы
- •1. Состав ресурсов банка
- •2. Депозиты и их правовой режим
- •3. Средства на счетах клиентов
- •4. Порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по депозитам (далее счетов) и контроля за движением денежных средств по счетам юл и фл
- •5. Недепозитные ресурсы
- •6. Порядок начисления процентов по привлеченным и заемным ресурсам
- •7. Порядок расчета и регулирования обязательных резервов по привлеченным ресурсам кб, депонируемых в бр
- •Контрольные вопросы:
- •5. Содержание порядка размещения денежных средств в кредитные операции
- •1. Кредитная политика коммерческих банков (кб). Влияние бр на кредитную политику кб
- •2. Методы кредитования
- •3. Кредитование счета клиента - овердрафт.
- •4. Кб может разместить средства на синдицированной (консорциальной) основе.
- •3. Порядок предоставления и погашения кредита.
- •Контрольные вопросы
- •6. Кредитный договор
- •1. Правовая основа кредитного договора
- •2. Содержание кредитного договора
- •3 Контроль за исполнением кредитного договора (Кредитный мониторинг)
- •Контрольные вопросы:
- •7. Оценка кредитоспособности заемщика.
- •1. Цель, задачи и источники информации оценки кредитоспособности.
- •2. Подходы к оценке кредитоспособности клиентов.
- •3. Проблемы в оценке кредитоспособности клиентов и возможные пути их решения.
- •Контрольные вопросы:
- •8. Формы и виды дополнительного обеспечения кредитов
- •1. Залог и залоговое право
- •2. Поручительство
- •3. Банковская гарантия
- •4. Удержание
- •5. Страхование
- •Контрольные вопросы:
- •9. Ценообразование на кредитные ресурсы.
- •1. Модели ценообразования
- •Итого – 14,9
- •2. Ценовые стратегии банка
- •3. Порядок начисления и уплаты процентов по кредиту
- •Контрольные вопросы:
- •10. Факторинг, форфейтинг и лизинг
- •1. Сущность и правовая основа факторинга и форфейтинга
- •2. Порядок заключения договора и его содержание по операциям факторинга и форфейтинга
- •3. Лизинг и его правовая основа
- •4. Содержание лизингового договора.
- •Контрольные вопросы:
- •11. Забалансовые операции кб
- •1. Сущность и виды забалансовых операций
- •2. Причины развития забаланосвых операций
- •3. Риски по забалансовым операциям
- •Контрольные вопросы:
- •12. Платежеспособность и ликвидность банка
- •1. Понятие платежеспособности и ликвидности банка
- •2. Нормативы ликвидности, установленные бр
- •3. Управление банковской ликвидностью
- •3.1. Теоретические подходы к управлению ликвидностью
- •3.2. Оценка потребности банка в ликвидных средствах
- •4. Рекомендации бр по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в банке.
- •5. Роль бр в достижении банками оптимального уровня ликвидности.
- •Контрольные вопросы:
- •13. Методика анализа результатов банковской деятельности.
- •1. Анализ доходов банка.
- •2. Анализ расходов банка.
- •3. Анализ прибыли и рентабельности.
- •Контрольные вопросы:
- •II. Учебно-методическая литература Основная литература:
5. Органы управления банком
Общие подходы к структуре управления банком определяются законодательством. Конкретные вопросы формирования организационной структуры управления банк решает самостоятельно.
Высший орган: Собрание акционеров (участников).
Совет директоров (Наблюдательный совет)
Исполнительные органы: Председатель правления и Правление банка
Общее собрание (проводится не реже 1 раза в год). Решение принимается 3/4 присутствующих голосов. Оно вносит изменения в устав, а также:
определяет порядок приема новых акционеров (участников)
изменение величины УК (об уменьшение – только общее собрание, а увеличение может и Совет директоров)
избирает Совет директоров (Наблюдательный совет)
определяет порядок создания филиалов и представительств
решает вопрос о прекращении деятельности банка
утверждает отчетность
утверждает положение о службе внутреннего контроля
утверждает заключение крупных сделок (более 50% от активов банка)
утверждает сделки в которых заинтересованы члены Совета директоров, лица в исполнительных органах, акционеры, имеющие более 20% в УК и др.
Совет контролирует деятельность правления банка, но он не может вмешиваться в оперативную деятельность банка. Кроме того, совет директоров решает вопросы:
созыва общего собрания
увеличения УК, выпуск долговых ценных бумаг
заключение сделок, которые составляют от 20 до 50% от активов банка
рассматривает проекты планов развития банка
утверждает планы доходов, расходов и прибыли банка и др.
Непосредственно деятельностью банка руководит Правление банка (коллегиальный орган). В состав Правления входят руководители ведущих подразделений КБ. Оно несет ответственность перед Советом, а также:
определяет структуру и штатное расписание банка
устанавливает проценты по активам и обязательствам
определяет порядок делопроизводства, в т.ч. утверждает внутрибанковские нормативные документы
решает вопрос о привлечении к имущественной ответственности работников банка
разрабатывает бизнес-планы, планы санации и др.
Председатель (единоличный орган управления) представляет КБ во всех инстанциях, действует от имени банка (без доверенности), избирается Советом. Он несет персональную ответственность за достоверность, своевременность и полноту отчетности, предоставляемой КБ.
Правление банка по согласованию с Советом директоров назначает руководителя службы внутреннего контроля (242–П). Служба внутреннего контроля осуществляет:
контроль за рисками банковской деятельности
контроль за соблюдением сотрудниками банка установленных процедур и полномочий по принимаемым решениям
информирование руководства о нарушениях
контролирование работы банка по изучению нормативных актов БР
В банке общим собранием избирается Ревизионная комиссия, которая подотчетна Совету банка. Без ее заключения не утверждается баланс. Ревизионная комиссия от имени общего собрания контролирует исполнительные органы, защищает интересы собственников банка.
К числу обязательных структур относится внутренний аудит, который призван защищать интересы кредиторов банка.
Структура функциональных подразделений банка определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых операций. Каждый банк самостоятельно определяет свою функциональную структуру, распределение функции и ответственность между подразделениями. С расширением банковских операций и услуг усложняется структура управления и возникает проблемы ее рациональной организации.