Контрольные вопросы:

1. Что является правовой основой операций факторинга и форфейтинга?

2. Раскройте содержание данных операций?

3. Почему данные операции для банка несут повышенный риск и что КБ должен предпринять для снижения риска возможных потерь?

4. В чем состоят различия между финансовым и оперативным лизингом?

5. Какой вид лизинга наиболее рисковый для КБ и почему?

6. Что является правовой основой лизинговых операций КБ?

7. На основе каких суждений банк может определить размер риска по лизинговым операциям?

11. Забалансовые операции кб

1. Сущность и виды забалансовых операций

ГК РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», нормативными актами БР, для банков определен широкий круг операций, совершаемый банками за определенное комиссионное вознаграждение. Эти операции, в основной своей массе, представляют обусловленные обязательства банка. Обусловленность обязательства означает, что какая-то операция банком будет проведена или нет в зависимости от других событий. Данные операции не влекут за собой немедленного передвижения денег от банка клиенту и до определенного момента они отражаются на внебалансовых счетах.

Забалансовые операции можно сгруппировать по следующим видам:

1. Обязательства банка по сделкам третьей стороны, несущие для банка текущий риск. К этим операциям относят:

• гарантии и поручительства, выданные банком;

• вексельные поручительства (аваль);

• выставленные банком аккредитивы;

• акцепты векселей и других расчетных документов.

2. Обязательства банка перед клиентом, несущее для него риск в будущее. В эту группу входят:

• открытые банком для клиентов кредитные линии;

• овердрафт;

• обязательства банка выкупить ценные бумаги эмитента (андеррайтинговые операции);

• операции РЕПО и др.

3. Срочные сделки с валютой, с ценными бумагами, с драг.металлами. Обычно они предусматривают наличие взаимных обязательств сторон, например, одна из них должна продать определенное количество валюты, а другая – купить. К основным срочным операциям относят форвардные операции, свопы, споты. К ним относятся также фьючерсы и опционы, которые являются строго стандартизированными контрактами, обращающимися на бирже.

4. Операции, связанные с выполнением банком посреднических функций. А именно: агентские услуги, которые включают:

• хранение ценностей в сейфах КБ;

• хранение имущества с активными функциями;

• формирование портфеля ценных бумаг для клиента;

• услуги по первичному размещению ценных бумаг клиента;

• выплата дохода по ценным бумагам клиента;

• депозитарные услуги.

При предоставлении клиентам агентских услуг банк руководствуется их распоряжениями.

5. Доверительное управление.

Под доверительным управлением активами клиента понимается инициативная самостоятельная деятельность доверительного управляющего, направленная на определенную цель: сохранить и/или приумножить предмет управления, а в отдельных случаях – уменьшить или предотвратить убытки.

Согласно ГК передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.

Данная операция осуществляется на договорной основе с резидентами РФ по 63-И. Объектами доверительного управления для банков могут быть денежные средства в рублях и в валюте, природные драг.камни и драг.металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие на правах собственности.

Договор доверительного управления имуществом может предусматривать управление без объединения имущества данного клиента с имуществом других клиентов или с объединением в единой имущественный комплекс на правах общей собственности – общий фонд банковского управления (ОФБУ) – каждый получает сертификат долевого участия, который не является объектом «кули-продажи», но его можно переоформить на основании заявления на другое лицо.

Доверительный управляющий по договору может совершать в интересах клиента любые сделки с имуществом, либо только определенные в договоре.