- •Учебное пособие по дисциплине «Банковское дело»
- •Введение.
- •Банковское дело
- •12. Платежеспособность и ликвидность банка 48
- •13. Методика анализа результатов банковской деятельности. 56
- •1. Организационно-правовые основы создания банка и его структурных подразделений
- •1. Понятие банка и его организационно-правовая форма
- •2. Порядок регистрации банков
- •3. Порядок лицензирования банковской деятельности
- •4. Порядок открытия структурных подразделений банка
- •5. Органы управления банком
- •Контрольные вопросы:
- •2. Правовое регулирование санации и ликвидации банка
- •1. Основания и меры по предупреждению банкротства
- •2. Основания для отзыва лицензии банка
- •3. Порядок ликвидации банка
- •Контрольные вопросы:
- •3. Собственные средства (капитал) банка. Оценка достаточности капитала.
- •1. Функции капитала
- •2. Порядок формирования и изменения величины уставного капитала (ук).
- •3. Порядок формирования фондов банка
- •4. Требования к достаточности капитала, установленные Банком России (бр).
- •Контрольные вопросы:
- •4. Привлеченные ресурсы
- •1. Состав ресурсов банка
- •2. Депозиты и их правовой режим
- •3. Средства на счетах клиентов
- •4. Порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по депозитам (далее счетов) и контроля за движением денежных средств по счетам юл и фл
- •5. Недепозитные ресурсы
- •6. Порядок начисления процентов по привлеченным и заемным ресурсам
- •7. Порядок расчета и регулирования обязательных резервов по привлеченным ресурсам кб, депонируемых в бр
- •Контрольные вопросы:
- •5. Содержание порядка размещения денежных средств в кредитные операции
- •1. Кредитная политика коммерческих банков (кб). Влияние бр на кредитную политику кб
- •2. Методы кредитования
- •3. Кредитование счета клиента - овердрафт.
- •4. Кб может разместить средства на синдицированной (консорциальной) основе.
- •3. Порядок предоставления и погашения кредита.
- •Контрольные вопросы
- •6. Кредитный договор
- •1. Правовая основа кредитного договора
- •2. Содержание кредитного договора
- •3 Контроль за исполнением кредитного договора (Кредитный мониторинг)
- •Контрольные вопросы:
- •7. Оценка кредитоспособности заемщика.
- •1. Цель, задачи и источники информации оценки кредитоспособности.
- •2. Подходы к оценке кредитоспособности клиентов.
- •3. Проблемы в оценке кредитоспособности клиентов и возможные пути их решения.
- •Контрольные вопросы:
- •8. Формы и виды дополнительного обеспечения кредитов
- •1. Залог и залоговое право
- •2. Поручительство
- •3. Банковская гарантия
- •4. Удержание
- •5. Страхование
- •Контрольные вопросы:
- •9. Ценообразование на кредитные ресурсы.
- •1. Модели ценообразования
- •Итого – 14,9
- •2. Ценовые стратегии банка
- •3. Порядок начисления и уплаты процентов по кредиту
- •Контрольные вопросы:
- •10. Факторинг, форфейтинг и лизинг
- •1. Сущность и правовая основа факторинга и форфейтинга
- •2. Порядок заключения договора и его содержание по операциям факторинга и форфейтинга
- •3. Лизинг и его правовая основа
- •4. Содержание лизингового договора.
- •Контрольные вопросы:
- •11. Забалансовые операции кб
- •1. Сущность и виды забалансовых операций
- •2. Причины развития забаланосвых операций
- •3. Риски по забалансовым операциям
- •Контрольные вопросы:
- •12. Платежеспособность и ликвидность банка
- •1. Понятие платежеспособности и ликвидности банка
- •2. Нормативы ликвидности, установленные бр
- •3. Управление банковской ликвидностью
- •3.1. Теоретические подходы к управлению ликвидностью
- •3.2. Оценка потребности банка в ликвидных средствах
- •4. Рекомендации бр по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в банке.
- •5. Роль бр в достижении банками оптимального уровня ликвидности.
- •Контрольные вопросы:
- •13. Методика анализа результатов банковской деятельности.
- •1. Анализ доходов банка.
- •2. Анализ расходов банка.
- •3. Анализ прибыли и рентабельности.
- •Контрольные вопросы:
- •II. Учебно-методическая литература Основная литература:
2. Порядок заключения договора и его содержание по операциям факторинга и форфейтинга
Факторинг и форфейтинг – операции с повышенным риском, т. к. риск несут для банка две стороны.
с целью снижения риска банк должен собрать и проанализировать следующую информацию:
сведения о качестве продукции, количество отказов из-за плохого качества, нарушения своевременность отгрузки.
объемы и темпы роста реализации продукции, чтобы правильно определить сумму переуступаемых требований, которые банк будет в состоянии своевременно оплатить.
информацию о платежеспособности покупателей, величине и продолжительности дебиторской задолженности.
информацию о составе покупателей на предмет их постоянства и диверсификации.
наименования и юридические адреса всех покупателей.
сумму долга, которая имеется у каждого покупателя перед поставщиком
В зависимости от объема выполняемых операций может заключаться 2 вида договора:
о полном обслуживании, который предусматривает:
переуступку поставщиком всех счетов-фактур;
договор без права регресса;
обеспечивает 100% оплату счетов фактур;
ведение учета дебиторской задолженности
договор о предварительной частичной оплате требований, который предусматривает:
переуступку части счетов;
частичную оплату счетов-фактур (70–80%);
ведение дебиторского учета.
Содержание договора факторинга:
Перечень всех покупателей, счета которых будут переуступаться банку.
Контрольная сумма переуступаемых требований.
Предельная сумма, после которой банк не покупает счета-фактуры.
Комиссия, проценты за кредит.
Дополнительные виды услуг.
Меры, принимаемые для получения платежа с покупателя
Право регресса
Предельный срок платежа для покупателей.
Для снижения кредитного риска по данным операциям банки могут устанавливать лимиты задолженности по каждому плательщику, а также лимиты отгрузки продукции оному покупателю.
Уступка права денежного требования, согласно ГК, может быть использована в качестве обеспечения исполнения обязательства. В этом случае заключается договор на предоставление КБ денежных средств поставщику товаров. Договор предусматривает уступку права денежного требования за отгруженные товары при неисполнении обязательств по возврату кредита в установленные сроки. Данный договор также сопровождается дополнительными услугами для клиента КБ, но не содержит никаких лимитов.
При заключении договора о форфейтингебанк несет не только коммерческие риски, но и страновые риски и риски валютных ограничений. Поэтому для снижения риска необходима банковская гарантия зарубежных банков.
По операциям факторинга и форфейтинга банки в обязательном порядке должны создавать страховой резерв по 254-П.
Также необходимо учитывать, что договор финансирования под уступку денежного требования является новым в российском законодательстве, нет практики и всесторонних глубоких исследований.
Операции факторинга и форфейтинга отражаются на балансовых счетах в разделе прочие активы и пассивы.