В. А. Фофанов. «Банковский учет и аудит»
Контрольные вопросы
1.Какой нормативный акт Банка России устанавливает порядок ведения кассовых опе-
раций?
2.Основные цели организации кассовой работы в банке.
3.Какие сроки установлены банковскими правилами для сдачи наличных денег в кассы банков?
4.Что отражается в справке, оформляемой банком при проверке ведения кассовых операций предприятиями и организациями?
5.Какие помещения включает в себя кассовый узел банка?
6.Каким оборудованием рекомендуется оснащать кассу банка?
7.Что запрещается кассовым работникам?
8.Какие данные отражаются в кассовой заявке?
9.Какой принцип положен в организацию выполнения кассовых операций в банке?
10.Как оформляются операции по инкассации денежных средств?
11.Какой порядок применяется в России при упаковке рублевой денежной налично-
сти?
12.Особенности хранения денежных средств в банках.
13.Что необходимо проверить перед закрытием хранилища?
14.Основные виды кассовых операций банка.
15.Как осуществляется прием наличных денег в кассу банка?
16.Как отражаются в учете записи кассира банка о движении денежных средств?
17.Как осуществляется выдача наличных денег из кассы банка?
18.Как организован контроль за кассовыми расходными операциями?
19.Особенности ведения счета № 20202.
20.Особенности ведения счета № 20203.
21.Особенности ведения счета № 20206.
22.Особенности ведения счета № 20207.
23.Особенности ведения счета № 20209.
24.В чем заключается преимущество банкоматов?
25.Как осуществляются операции по заправке банкомата?
26.Как ведется учет операций по работе с банкоматом?
27.Особенности ведения счета № 20208.
28.Каковы особенности проведения аудита кассовых операций?
29.Что необходимо сделать в ходе аудита кассовых операций?
30.Что проверяется при аудите кассовых операций?
31.Что служит источником аудита кассовых операций банка?
32.Что контролируется аудитором при проверке соблюдения правил оприходования наличных денег?
33.Что контролируется аудитором при проверке соблюдения правил выдачи наличных
денег?
151
В. А. Фофанов. «Банковский учет и аудит»
Тесты
Необходимо выбрать один вариант ответа.
1. Основными целями организации кассовой работы банка являются:
а) обеспечение сохранности денежных средств и проведение контроля за совершением операций с наличными деньгами;
б) предотвращение хищений и злоупотреблений; в) верно «а» и «б».
2. Банки обязаны проверять соблюдение предприятиями и организациями порядка ведения кассовых операций не реже:
а) одного раза в год; б) одного раза в два года;
в) одного раза в три года.
3. Кассовый узел включает в себя:
а) хранилища ценностей банка, операционные кассы, вечерние кассы; б) специализированные помещения для обслуживания клиентов; в) верно «а» и «б».
4. Кассу банка рекомендуется оснащать:
а) специально оборудованным столом, сейфом, счетно-денежной машиной; б) калькулятором с пишущим устройством; в) верно «а» и «б».
5. Кассовым работникам запрещается:
а) выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей; б) выдавать деньги без разрешения главного бухгалтера банка; в) верно «а» и «б».
6.Кассовый прогноз банка составляется на основании:
а) данных бухгалтерского учета; б) кассовых заявок;
в) первичных документов, оформленных клиентами.
7.Какую операцию в кассовом прогнозе означает символ 02:
а) поступление торговой выручки от продажи потребительских товаров; б) поступление выручки пассажирского транспорта; в) поступления от реализации недвижимости.
8.Какую операцию в кассовом прогнозе означает символ 44:
а) выдачи социального характера; б) выдачи на заработную плату; в) выдачи на стипендии.
9.Для приема наличных денег по окончании операционного дня работают:
а) приходно-расходные кассы; б) кассы пересчета; в) вечерние кассы.
10. При инкассации денежной выручки препроводительная ведомость оформляется в:
а) одном экземпляре; б) двух экземплярах; в) трех экземплярах.
11. Инкассатору для получения сумки с деньгами необходимо предъявить:
а) удостоверение личности и доверенность;
152
В. А. Фофанов. «Банковский учет и аудит»
б) паспорт, доверенность, явочную карточку; в) удостоверение личности, доверенность, явочную карточку.
12. При упаковке денег полные корешки банкнот одного достоинства формируются:
а) только в полные пачки; б) в полные и неполные пачки;
13.Ключи от хранилища ценностей находятся у:
а) руководителя банка; б) главного бухгалтера банка; в) ответственного лица.
14.К упаковке с ценностями прикрепляется ярлык с указанием в нем:
а) владельца ценностей, рода и номера ценностей; б) даты зачисления на счет; в) верно «а» и «б».
15.Объявление на взнос наличными состоит из:
а) одной части; б) двух частей; в) трех частей.
16.Прием денежных средств в кассу от физических лиц производится по:
а) объявлению на взнос наличными; б) приходным кассовым ордерам; в) мемориальным ордерам.
17. При выдаче наличных денег юридическим лицам кассир при предъявлении контрольной марки:
а) повторно пересчитывает деньги; б) выдает деньги и подписывает чек; в) верно «а» и «б».
18. Банкомат выдает клиентам:
а) наличные деньги и квитанции о проведенных операциях; б) справки об остатке средств на лицевом счете; в) верно «а» и «б».
19.Подкрепление банкомата денежной наличностью производится:
а) ежедневно; б) раз в два дня;
в) по заявке ответственного лица.
20.В книге «Денежные средства в банкомате» содержатся графы:
а) количество банкнот по каждому номиналу и выданная с начала дня сумма; б) остаток количества банкнот по каждой кассете и общая сумма по банкомату; в) верно «а» и «б».
21.При работе с банкоматом карточки клиентов предназначены:
а) для ведения операционного дневника в электронном виде; б) для электронного хранения записей о совершенных операциях; в) для предотвращения несанкционированного доступа.
22.В ходе аудита кассы банка необходимо:
а) выявить недостатки в ведении кассовых операций; б) провести инвентаризацию кассы банка; в) верно «а» и «б».
23. Источником для проведения аудита кассы банка является:
а) оборотная ведомость на дату проверки;
153
В. А. Фофанов. «Банковский учет и аудит»
б) отчет о прибылях и убытках; в) верно «а» и «б».
154