17. Понятие прочих видов деятельности на ждт.

Основная деятельность:

- эксплуатационная деятельность (перевозки)

- всё остальное, что не связано с перевозками относится к подсобно-вспомогательной деятельности.

ПВД представляет собой форму расширения работы ждт целью, которого является получение дополнительных доходов и прибыли на основе развития рыночной экономики и маркетинговых исследований, платёжеспособностью населения и грузовладельцев на услуги несвязанные с перевозкой грузов и пассажиров.

К ПВД относится:

1. работы, выполняемые за счет доходов и дополнительных сборов от реализации продукции и оказания услуг:

- погрузочно-разгрузочные работы, выполняемые силами МЧ (дистанция погрузочно-разгрузочных работ);

- заготовка, хранение и отпуск топлива;

- водоснабжение и канализация;

- ЖКХ;

- обслуживание пассажиров на вокзалах и т.д.

2. работы, осуществляемые за счет целевого финансирования

- капитальный ремонт основных средств (например, подвижного состава);

- строительно-монтажные работы.

18. Порядок планирования расходов и доходов по пвд.

К финансовым показателям по подсобно-вспомогательной деятельности относятся доходы, расходы, прибыль, рентабельность работ (услуг).

Планирование, прогнозирование и учет расходов по ПВД железных дорог осуществляется на базе «Номенклатуры расходов основных видов хозяйственной деятельности ждт» и имеет своей целью обоснованное определение потребности в трудовых, материальных и финансовых ресурсах для выполнения намеченных объемов продукции (работ, услуг), единообразное определение состава затрат, включаемых в те или иные группы расходов, единый подход к формированию финансовых результатов, получения необходимой информации для калькулирования себестоимости товаров (работ, услуг), для ценообразования, для управления затратами, их анализа и выявления на этой основе возможностей их оптимизации.

В основе планирования доходов лежит бюджет продаж по ПВД, который составляется на год, квартал и месяц.

Доходы планируются по каждому подразделению дороги пл видам деятельности, например, таких как: погрузочно-разгрузочные работы, транспортно-экспедиционные услуги, дополнительные услуги клиентуре, дополнительные услуги пассажирам, текущий и деповской ремонт подвижного состава иных владельцев, реализация электроэнергии, услуги связи.

Процесс формирования плановых показателей включает в себя следующие этапы:

1. формирование первичных значений показателей объемов оказываемых услуг и выпуска продукции.

2. формирование первичных значений показателей объемов затрат (ФОТ, топливо, материалы и т.д.), соответствующих запланированному объему оказания услуг и выпуска продукции.

3. согласование значений показателей, объемов оказания услуг и объемов выпуска продукции с целью выработки производственного плана, соответствующего производственным возможностям ОАО РЖД в текущем периоде.

4. утверждение бюджетов, содержащих согласованные показатели.

5. исполнение и формирование фактических показателей.

19. Понятие рентабельности по пвд.

Рентабельность - это отношение доходов к расходам по каждому виду работ, услуг.

Рассчитывается по каждому виду работ услуг, по ЛП, хозяйству и дороге в целом.

Рентабельность ПВД составляет 14% к расходам, что ниже рентабельности перевозок ~ в 2 раза. На пониженной величине рентабельности сказывается установленное Правительством РФ ограничение на рентабельность в цене ремонта вагонов собственности (10%), отпуск темпа э/э (25%).

Рентабельность утверждается каждой дороге на основании анализа за предыдущие годы рентабельности, работ и услуг.

Доведенный до дороги уровень рентабельности дорога доводит до каждого хозяйства.

20. Объем работы локомотивных депо в тонно - км брутто и лок –км по видам движения определяют НОДы или Т и сообщают их депо в качестве утверждаемых (ΣPlбр) и расчетных показателей (ΣMS).

Для депо рассчитываются ΣMSобщие следующим образом

ΣMSобщие = ΣMSгл. + ΣMSвсп. + ΣMSус.

ΣMSгл. = ΣPlбр. / Q бр

ΣMSвсп. = ΣMSод. + ΣMSпод. + ΣMSдв. + ΣMSмн. ед.

ΣMSлин. = ΣMSгл. + ΣMSвсп.

ΣMSусл. = ΣMSман. => 1 час ман. работы = 5 лок- км

1 час простоя = 1 лок – км

3) Объем ремонта локомотивов или программа ремонта локомотивов.

Исходными данными для расчета программы ремонта локомотивов служат:

- ΣMSобщие в границах работы локомотивов с расчленением его по сериям;

- количество локомотивов, занятых на внепоездной работе;

- межремонтные сроки пробегов для локомотивов, занятых на поездной работе, и межремонтные сроки ремонта для внепоездных локомотивов.

Среднесетевые нормы утверждаются приказом ОАО «РЖД».

Nкр-2 = ΣMSоб. / Hкр-2;

Nкр-1 = (ΣMSоб. / Hкр-1) - Nкр-2;

Nср. = (ΣMSоб / Hср.) - Nкр-2 - Nкр-1 и т. д.

Техническое обслуживание локомотивов установлено трех видов:

 ТО-1 – выполняется локомотивными бригадами при приемке и сдаче

локомотивов.

 ТО-2 – проводится локомотивам через 72 часа специализированными

бригадами слесарей на ПТОЛ.

 ТО-3 – проводится тепловозам по установленным срокам

межпоездных ремонтов.

21. Планирование качественных показателей использования

локомотивов: тех V , уч V , бр Q , л S , л O , л П .

Планирование технико – производственных показателей должно быть

подчинено эффективному использованию локомотивов. За качество

использования локомотивов отвечает служба перевозок, но чем исправнее

локомотивный парк, тем выше эффективность его эксплуатации.

Обобщающим показателем качества использования локомотивного

парка является среднесуточная производительность локомотива.

Плок. = Sлок *Qбр / 1+βвспом ,

где Sлок - среднесуточный пробег локомотива

Qбр – вес поезда брутто

βвспом - % вспомогательной работы локомотивов в грузовом движении

Вес грузового поезда – важнейший показатель использования

локомотивов.

Увеличение Qбр снижает потребность в локомотивах на выполняемый

объем работы, потребность локомотивных бригад; вес влияет на норму

расхода топлива и электроэнергии на тягу.

═> Qбр для депо устанавливается НОДом или Т

На конкретном участке Qбр определяют сами депо.

Qбр = ΣPlбр / ΣNl,

Где ΣPlбр – грузооборот на участке по маршрутам машинистов;

ΣNl – поездо – км на этом участке.

Показатели использования локомотивов по дороге:

2005г. 2006г.

Vуч 45,7 46,2 + 0,5 км/час

Плок 2160 2217 + 57 тыс. ткмбр

Qбр 3643 3691 + 48 тонн

Етоп 102,0 101,2 - 0,8 кг/ 4 10 ткмбр

Еэ/э 138,7 136,6 - 2,1 квт-час/ 4 10 ткмбр

При планировании учитывается динамика Qбр за ряд лет и резервы его

роста.

Фактический вес поезда ежесуточно определяют по маршрутам

машиниста за сутки.

 Среднесуточный пробег локомотива – это величина линейного

пробега на 1 локомотив за сутки.

Sлок __________зависит от времени оборота локомотива на участке.

Sлок = 2L / T * 24 км/сутки,

где T – время оборота локомотива

 Tоб определяется по форме ЦО-2, в которой приведены:

1. время в пути;

2. время простоя на промежуточных станциях и станциях оборотного

депо;

3. время простоя на станциях депо приписки.

Tоб = (2Lуч / Vуч) + tоб + tосн

Планированию Sлок должен предшествовать анализ отчетных данных за

ряд лет.

Sлок служит основой для определения эксплуатируемого парка локомотивов.

- Mэк = ΣMSлин / Sлок

Помимо поездных локомотивов ТЧ обязано предоставлять маневровые локомотивы для хозяйственных нужд и маневровой работы.

Потребность в Mман определяет НОД или ЦУП и сообщают ТЧ.

Парк локомотивов пассажирского движения определяют на основе графика движения ЦУП и Т.

22. План по труду ТЧ. Производительность труда по цеху эксплуатации, ремонта, в целом по депо.

Основной задачей разработки плана по труду является достижение наибольшего роста Птр.

В целом по ТЧ производительность труда определяется по формуле:

Птр. = ΣPlбр / rсп, ткмбр/чел.

ТЧ выполняет различные виды работ, структура которых по разным депо неодинакова. Она может меняться по периодам года. Поэтому показатели по

Птр. и темпу её роста целесообразно задать её по цехам депо.

По цеху эксплуатации Птрэкс = ΣPlбр / rсп. цеха экс.

По цеху ремонта Πтррем = ΣMприв. / rсп. рем.

 Все виды ремонта локомотивов приводятся к одному виду по трудоемкости.

 Контингент, занятый на работах общехозяйственных распределяется на эксплуатацию и ремонт пропорционально ФОТ производственных рабочих.

Общая Птр. по ТЧ с учетом цехов считается в % выполнения.

По каждому цеху определяется % выполнения Птр. (% = Пфакт / Ппл.) и определяется средневзвешенный % по депо.

% депо = % эксп. * kэксп + % рем. * kрем / kэксп + kрем

 Птр.пл. 2006 = Птр.факт. 2005 * темп роста 2006г.

 Темп роста до депо доводит «Т» (НОД)

 Если Птр.пл. по заданию «Т» (НОД) получилась > Птр. по расчету депо, то за план все равно принимается задание Т (НОД), а по депо разрабатываются мероприятия по повышению Птр.

23. Планирование контингента по производственным группам:

Локомотивные бригады, слесари по ремонту локомотивов, по экипировке и техническому осмотру локомотивов.

rсп.пл. депо 2006г. = ΣPlбр.пл. / Птр.пл. , чел.

По депо численность определяется по группам работников: локомотивные бригады, рабочие по ремонту и техническому обслуживанию локомотивов, общехозяйственный персонал и АУР.

1. Определение численности локомотивных бригад.

Основания для расчетов:

 пассажирское движение => расписание движения пассажирских поездов; число пар пассажирских поездов; время оборота локомотивной бригады на участке обращения локомотивных бригад.

rяв. = (Д * Tоб * n) / t , где

Д – число суток в году (квартале);

T – время полного оборота локомотивной бригады на участке, час.;

n – число пар поездов на участке в сутки;

t – число рабочих часов в периоде, час.;

rсп. = rяв. * kзам., где

kзам. – коэффициент замещения лиц, находящихся в отпуске, на больничном, выполняет общественные обязанности.

kзам.бригад = 1,21

Расчет бригад в пассажирском движении ведется ежеквартально.

 грузовое движение: (ΣMSлин на участке обращения бригад, месячная норма пробега бригады, оборот бригады, длина участка работы бригад, рабочее время в месяц, длина участка обращения

локомотивных бригад, время простоя на станциях оборотного депо и основного депо).

rяв.гр. = ΣMSлин : Nбр. * 12, бр.

Nбр. = kпоездок * 2lуч.

k = 166,3 / Tоб. бр. ; Tоб. бр. = (2lбр. / Vуч.) + tоб + tосн

А так как бригада состоит из 2 человек – машинист и помощник машиниста, то

rяв.гр. = (ΣMSлингод. / Nбр. * 12) * 2, чел.

rсп.гр. = rяв.гр. * kзам (kзам. = 1,21)

 Численность бригад в маневровом движении

Определяется по количеству маневровых локомотивов (ЦУП по ТРА станции) и сменности локомотивных бригад = 4,31.

rяв. = 365 * 24 : 166,3 : 12 * Mман.

rсп. = rяв. * kзам (kзам. = 1,21)

 Планирование рабочих по ремонту локомотивов.

На текущем ремонте: основание – программа ремонта по типам локомотивов и видам ремонта, трудоемкости каждого вида ремонта (утверждены ОАО «РЖД») и фонда рабочего времени 1 работника в год.

rярем. = Σ N * t , чел.

T

где: N – программа ремонта по сериям локомотивов;

t – трудоемкость ремонта данной серии локомотива, чел – час.;

T – годовой фонд рабочего времени, час.;

rсп.рем. = rя.рем. * kзам (1,175)

 Штат работников на экипировке относительно постоянен.

rяв.экип. = aэкип. * rсм. * 4,31, где

a – число экипировок в депо (1;2).

rсм. – численность рабочих в смену. Устанавливается депо = 4-6 чел.

4,31 – сменность работ.

=> Штат работников ПТОЛ:

rяв.ПТОЛ = rсм.ПТОЛ * 4,31, где

rсм.ПТОЛ = 16 чел. Установлено приказом по депо.

 Численность АУР определяется по типовым штатным расписаниям.

 Численность работников общехозяйственного штата определяется:

1) по площади уборки и норме выработке на 1 уборщицу;

2) по количеству оборудования в депо норме обслуживания на единицу оборудования и ФРВ.

Численность работников по расчету сравнивается с плановой численностью и составляют штатное расписание на плановую численность.

 ФОТпл. для депо определяется по базовой среднемесячной зарплаты, kдефлятора и плановой численности.

ФОТпл. = З/плбаз. * kдеф. * rсп.пл. * 12

Расчет ФОТ по производственным группам производится по количеству работников, разряду работников и системе принятой оплаты труда на предприятии.

З/плбаз.пл. = ΣФОТгр. / kсп.

24. Планирование расходов эксплуатации.

План эксплуатационных расходов ТЧ составляется по статьям номенклатуры расходов и элементам затрат. На основании общей суммы расходов, утвержденной «Т» и доведенной до ТЧ.

1. Затраты на оплату труда

- ФОТ сп. => из плана по труду

- ФОТ несп. => 1-2% от ФОТ сп.

- Соц. выплаты по ОТС и кол. договору

- ДМС

- НПФ – по расчету

2. Соц. нужды => 26,77% (ФОТ сп. + ФОТ несп. + Соц. выплаты + НПФ + 2 дня больн.)

3. Материалы:

для эксплуатации: на ΣMSоб. и норме затрат на 1000ткмбр.;

для ремонта локомотивов:

по программе ремонта по сериям норме запчастей на ремонт каждой серии.

Цене запчастей (либо по калькуляциям за предыдущий год и kдеф.)

для кап. ремонта – по сметам на ремонт объектов.

Остальные – по динамическим рядам с учетом изменения структуры работ.

4. Расходы на топливо и электроэнергию на тягу:

Eт (э/э) = (eт (э/э) * ΣPlбр. * Ц) / 104

- для прочих нужд по динамическим рядам с учетом изменения в работе депо.

- либо по количеству объектов, норме расхода на 1 объект и цене за топливо (э/э) => для новых объектов.

5. Амортизация:

А = ΣОФ * норму отчис.

6. ПМЗ – оплата счетов за ремонт локомотивов на заводе;

- оплата тепла, воды, стоков;

- оплата счетов сторонним организациям.

7. Прочие расходы – по динамике, kдеф., и изменениям в работе.

25. Калькуляция себестоимости эксплуатационной деятельности депо.

Себестоимость определяется по общим тонно – км и приведенным ремонтам локомотивов.

При определении себестоимости 1000 тонно – км брутто берутся основные расходы, связанные со всеми видами работы в движении, расходы по экипировке. Добавляют основные общие и общехоз., распределенные ∞ ФОТ прямой и делят на ΣPlбр.

При определении себестоимости единицы ремонта берутся все расходы по ремонтам + общехоз. и делятся на объем ремонта.

26. Основы производственной деятельности эксплуатационного вагонного депо.

Эксплуатационное вагонное депо – ВЧДЭ – призвано выполнять следующие задачи:

1) техническое обслуживание грузовых вагонов в поездах, а так же подготовка вагонов под погрузку независимо от формы собственности вагонов;

2) своевременная подача в ремонт и вывод из ремонта вагонов на плановые виды ремонта;

3) обеспечение безопасного и безаварийного проследования грузовых вагонов в поездах по гарантийным участкам;

4) обеспечение совместно с причастными хозяйствами железной дороги эффективной работы постов безопасности и автоматические устройства контроля за вагонами в пути следования;

5) повышение эффективности хозяйственной деятельности ВЧДЭ, развитие основных и прочих видов деятельности, направленных на повышение финансовой устойчивости ВЧДЭ.

В состав ВЧДЭ входят:

1) пункты технического обслуживания вагонов – ПТО;

2) пункты подготовки вагонов под погрузку – ППВ;

3) пункты текущего отцепочного ремонта вагонов – ПТОР;

4) пункты и посты обеспечения безопасности движения поездов:

- посты опробования тормозов – ПОТ;

- пункты технической передачи вагонов – ПТПВ;

- контрольные посты выявления неисправностей вагонов на ходу

поезда – КП.

Протяженность линии ВЧДЭ до 450 – 500 км.

Основные утверждаемые показатели для ВЧДЭ: