33. Сущность и структура денежного обращения. Формы б/н расчетов и инструменты платежа.

П латежный оборот Денежный оборот Денежное обращение

Платежный оборот – процесс движения средств платежа в виде денег в наличной и б/н форме и других средств платежа (чеки, векселя, депозитные сертификаты).

Денежный оборот – процесс непрерывного движения денег в наличной и б/н формах.

Денежное обращение – непрерывный переход денежных знаков от одних ФЛ или ЮЛ к другим. Обращаться могут только наличные деньги.

Выделяют формы денежного оборота:

- наличный ДО

- б/н ДО

В зависимости от характера отношений, которые обслуживает ДО выделяют:

- денежно-расчетный оборот

- денежно-кредитный оборот

- денежно-финансовый оборот

Особенности денежного обращения:

1. основа движения наличных денег – товарное обращение

2. регламентация кассовых операций для всех участников денежного обращения

3. основная часть денежного обращения осуществляется ч/з кредитные организации

Признаки денежного обращения:

- неоднократное использование одного и того же денежного знака при совершении платежей

- требование к защищенности и надежности денежных знаков

- обеспечение необходимого количества и покупюрного состава

- финансовые органы государства и кредитные организации являются обязательными участниками денежного обращения

- замена ветхих и выпуск новых денежных знаков и дополнительных наличных денег осуществляет исключительно ЦБ.

Принципы денежного обращения:

1. централизация организации и регулирования денежного обращения

2. эластичность и экономичность денежного обращения

3. регулярность и бесперебойность обеспечения экономики наличными деньгами

4. регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами

Выбор формы б/н расчетов в основном определяется:

1. местонахождением сторон сделки

2. характером хозяйственных связей м/ партнерами

3. особенность поставляемой продукции и условиями ее приемки

4. способом транспортировки грузов

5. финансовым положением партнеров

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение – поручение предприятия обслуживающему его банку о перечислении средств со своего счета на другой. Они действуют в течение 10 дней и применяются только при наличии средств на счете.

Выделяют:

- срочный платеж – совершается при авансовых платежах

- досрочный платеж – перед сделкой

- отсроченный платеж – спустя некоторый период после сделки

- плановый платеж – при регулярном переводе денег

Аккредитивная форма расчетов.

Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что предприятие поручает обслуживающему его банку перечислить денежные средства предварительно депонированные в банке или под гарантию банка на оплату ТМЦ по месту нахождения продавца, при условии предоставления продавцом всех документов и выполнении прочих условий аккредитива.

Виды аккредитивов:

- покрытые – банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика банку поставщика на весь срок обязательств

- непокрытые – открывается в банке поставщика путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива со счет банка покупателя, при наличии кор.отношений.

- безотзывной аккредитив – не м.б. аннулирован или изменен без согласия поставщика

- отзывной - м.б. аннулирован или изменен без согласия поставщика

Расчеты чеками. При данном расчете владелец чека (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдававшему расчетные чеки уплатить сумму указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чек используется как ФЛ, так и ЮЛ.

Виды чеков:

- именные

- ордерные

- предъявительские

Платежное требование-поручение – требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в банк документов на ст-ть поставленной продукции и оказанных услуг и поручение плательщика списать ср-ва с его счета.

Зачет взаимных требований – перечисление разницы взаимных требований со счета одного контрагента на счет другого.

Виды:

- постоянно действующие – проходят зачеты по сальдо раз в 10 дней

- разовые зачеты

Акцептная форма расчетов – получатель средств предоставляет в обслуживающий его банк расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате определенной суммы ч/з банк.

Виды:

- последующий акцепт – оплата проводится в течение операционного дня

- предварительный акцепт – с предварительным согласием на оплату.

- положительный – всегда требуется согласие плательщика

- отрицательный – молчание означает согласие на акцепт

Межбанковские расчеты – ч/з кор-счета, либо ч/з РКЦ.