17.Общая харак-ка форм безналичных расчетов. Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов.

Все сделки по различным видам деятельности в любой сфере (производство, выполнение работ, предоставление услуг) завершаются денежными расчетами, как в наличной, так и в безналичной форме. При осуществлении расчетов одна из сторон выступает в роли плательщика, а другая – в роли получателя платежа.

Платежный оборот – основная часть денежного оборота, в котором деньги являются средством платежа и используются для погашения долговых обязательств. Платежный оборот может осуществляться: 1) в наличной форме; 2) в безналичной форме, т.е. в виде записей по банковским счетам плательщиков и получателей денег и путем зачета взаимных требований и обязательств (клиринг). Таким образом, безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег, а только посредством движения денег через счета в банках. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, которые открываются на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.

Участники безналичных расчетов:

1. Физические лица.

2. Юридические лица: а) финансового сектора (т.е. банки и другие кредитные учреждения); б) нефинансового сектора (т.е. предприятия, организации, фирмы, в том числе бюджетные, общественные организации).

Классификация расчетных операций:

1. По составу участников: межбанковские, клиентские, внутрибанковские.

2. По виду платежных документов: платежными поручениями; аккредитивами; чеками; платежными требованиями; инкассовыми поручениями; векселями; платежными картами.

3. По форме проведения расчетов: переводные; аккредитивные; инкассовые; клиринговые.

4. По назначению и этапу проведения расчетной операции: операции по открытию счетов; операции по ведению счетов (списание и зачисление денег, начисление процентов и комиссионных); кассовые операции (превращение наличных денег в безналичные и наоборот); акцептные операции (получение согласия или отказа плательщика оплатить соответствующий документ); операции по уступке требований (переуступка права получения платежа: факторинг, учет векселей, индоссамент); авальные операции, т.е. гарантийные: банк выступает в качестве гаранта или поручителя платежа.

Правовая основа безналичных расчетов (Положение БР №2-П от 3.10.2002 «О безналичных расчетах в РФ») – предполагает единый документооборот, единые правила проведения расчетов обязательные для всех банков и их клиентов.

Форма безналичных расчетов	Вид расчетного документа
Расчеты платежными поручениями	Платежное поручение
Расчеты по аккредитиву	Аккредитив
Расчеты чеками	Чек
Расчеты по инкассо	1. Платежное требование 2. Инкассовое поручение

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему банку перевести определенную ∑ на счет получателя ср-в, открытый в этом или другом банке.

Аккредитив – это условное ден.обязательство Б по поручению плательщика произвести платеж в пользу получателя денег по предъявлении им документов, соответствующим условиям аккредитива. Б может дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юр.лицо, имеющее ден.средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем – юр.лицо, в пользу которого выдан чек. Банк - плательщик – банк, в котором находятся ден.средства чекодателя.