18.Основные принципы безналичных расчетов.

Правовая основа безналичных расчетов (Положение Банка России №2-П от 3.10.2002 «О безналичных расчетах в РФ») – предполагает единый документооборот, единые правила проведения расчетов обязательные для всех банков и их клиентов.

Принципы безналичных расчетов:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам:

Т.к. безналичные расчеты осуществляются только через банки, то все П независимо от организационно-правовой формы обязаны хранить деньги в банке на соответствующих счетах. Наличные деньги могут храниться в кассе П, но только в пределах лимита и в течение срока, согласованных с банком. Б обязан выполнять все распоряжения клиента о перечислении и зачислении денег. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (на основе Договора корреспондентского счета) и в обязательном порядке в учреждениях БР.

2. Списание денег со счетов клиентов производится банком только по распоряжению клиентов в порядке установленной ими очередности и в пределах остатка ср-в на счете.

Законодательством предусмотрены случаи бесспорного списания денег со счета, т.е. без согласия плательщика: например недоимки по налогам, по решению суда.

3. Свобода выбора форм безналичных расчетов их участниками.

П самостоятельно выбирают конкретную форму расчетов и указывают в договоре. Б не может вмешиваться в договорные отношения хозяйствующих субъектов.

4. Срочность платежа означает осуществление расчетов в сроки, предусмотренные договорами (кредитными, страховыми, трудовыми соглашениями, договорами подряда и др.). Нарушение сроков платежей ведет к нарушению кругооборота средств и к платежному кризису. Предусматривается имущественная ответственность сторон, в том числе банка, за нарушение сроков по расчетам (возмещение убытков, уплата неустойки, штрафа, пени).

На практике срочный платеж может быть в следующих формах:

- авансовый платеж, предоплата, т.е. до поставки товара;

- немедленно после поставки товара;

- через определенный срок после поставки товара, т.е. отсрочка платежа по договору.

5. Обеспеченность платежа означает, что плательщики должны поддерживать свою ликвидность для обеспечения бесперебойности платежей, т.е. планировать все поступления и списания денег со счетов, изыскивать недостающие ресурсы для своевременного выполнения своих долговых обязательств (получение кредита, продажа активов).

Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину.

Пояснения к принципу 2:

Списание ден.ср-в со счета клиента осуществляется:

1. по распоряжению владельца счёта и без (в случаях, предусмотренных законодательством или договором);

2. на основе расчётных документов, в пределах имеющихся на счёте ден.ср-в или при наличии права на овердрафт.

При недостатке или отсутствии денег на счёте расчётные документы помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления денежных средств и в очередности, установленной законодательством.

Очередность списания ден.ср-в со счёта плательщика при недостатке ср-в для погашения всех требований к счёту:

1. По исполнительным документам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также о взыскании алиментов.

2. По исполнительным документам по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений по авторскому договору.

3. По платёжным документам, предусматривающим платежи в бюджет, государственные внебюджетные фонды, а также о перечислении или выдаче средств по оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту).

4. По платёжным документам о платежах в негосударственные внебюджетные фонды.

5. По исполнительным документам по удовлетворению других денежных требований.

6. По другим платёжным документам в порядке календарной очередности