6.4. Анализ выполнения плана по численности и составу работников.

Все работники предприятий подразделяются на рабочих, руководителей и специалистов.

Группировка кадров по категориям облегчает определение потребности в работниках соответствующей профессии и квалификации, установление форм оплаты труда и материального стимулирования, организацию подготовки и переподготовки кадров, способствует лучшему их использованию. Анализ структурных сдвигов в составе персонала позволяет выявить основные тенденции в распределении и перераспределении кадров, их качественном изменении.

В категории рабочих, в свою очередь, выделяются работники, непосредственно участвующие и производстве продукции, либо способствующие его осуществлению, занятые управлением машинами, механизмами или агрегатными установками, наблюдением, управлением и регулированием автоматов, автоматических линии и автоматических приспособлении (если они оплачиваются по тарифной сетке рабочих), а также работники, занятые ремонтом, наладкой и обслуживанием оборудования, погрузочно-разгрузочными работами или оказанием производству других услуг.

Рабочие делятся по производственному признаку на основных и вспомогательных. К основным относятся рабочие, занятые осуществлением технологического процесса, а к вспомогательным – рабочие, непосредственно не участвующие в технологическом процессе, но способствующие его осуществлению. Они подразделяются на функциональные группы: организационно-технологическую, подсобно-технологическую; поддержания в рабочем состоянии оборудования, механизмов, аппаратов; изготовления технологической оснастки; поддержания в рабочем состоянии зданий и сооружений; контрольную, транспортную и погрузочно-разгрузочную; осуществляющую приемку, хранение и выдачу материальных ценностей; группу энергоснабжения; обеспечения охраны труда, техники безопасности и промсанитарии; подготовки и совершенствования производства.

При анализе структуры рабочих кадров надо изучить количественные соотношения между отдельными группами рабочих в отчетном и плановом периодах.

Руководители составляют категорию работников, управляющих деятельностью трудовых коллективов. Специалисты - это работники, для замещения должностей которых в соответствии с квалификационными требованиями необходимо наличие высшего или среднего специального образования.

Рассмотрим показатели численности и состава работников предприятия.

В соответствии с планом реструктуризации предприятие определяет общую численность работников, их профессиональный и квалификационный состав, утверждает штаты. Различают численность промышленно-производственного персонала, общую, списочную и плановую численность.

Численность, промышленно-производственного персонала (Ч_ппп) предприятия включает рабочих Ч_рб, руководителей Ч_рк, служащих Ч_сл, специалистов Ч_сп и соответственно определяется по формуле:

. (6.23)

Общая численность рабочих (Ч_общ) представляет собой сумму численности промышленно-производственного персонала и персонала, занятого в непромышленных хозяйствах и организациях состоящих на балансе предприятия.

Списочная численность включает общее число всех работников предприятия (постоянных, сезонных и временных), в том числе фактически работающих, находящихся в командировках, отпусках очередных и по беременности и родам, не вышедших на работу в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей, по болезни, с разрешения администрации, а также совершивших прогулы. В списочную численность включаются работники, получившие учебные отпуска для сдачи экзаменов, проходящие учебу на курсах повышения квалификации, занятые изготовлением продукции на дому.

Для расчета численности работников за определенный период используется показатель среднесписочной численности работников. Он применяется, например, при расчете средней производительности труда.

Среднесписочная численность работников за месяц (Чр) исчисляется путем деления суммы списочных чисел за все календарные дни месяца (в том числе праздничные и выходные) на число календарных дней месяца:

, (6.24)

где ∑Ч_pi – сумма списочного числа работников на каждый календарный (рабочий и нерабочий) день данного месяца;

Д_к – число календарных дней в данном месяце.

Пример. В течение месяца среднесписочная численность работников составляла; с 1-го по 20-е число – 800 человек, с 22-го по 29-е число – 803, с 30-го по 31-е число – 801 человек.

Определим среднесписочное число работников за месяц;

Списочное число работников равно сумме всех явок и неявок на работу. Поэтому среднесписочное число работников может быть определено как частное от деления суммы явок и неявок на работу за весь месяц на полное календарное число дней месяца.

Среднесписочная численность работников за квартал или за несколько месяцев определяется суммированием среднемесячной численности за каждый месяц периода и делением результата на количество месяцев в данном периоде.

Как определить списочную численность работников? Для этого сначала рассчитывают минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения планового задания по производству продукции (работы) за смену. Это так называемая явочная численность. Она исчисляется по участкам, цехам и операциям производственного процесса. С учетом ее и рассчитывают списочное число работников по формуле:

, (6.25)

где Ч_я – явочная численность работников в сутки в планируемом периоде;

К_с – коэффициент списочного состава, определяемый как отношение номинального фонда рабочего времени к фактическому числу рабочих дней в данном периоде.

Пример. Номинальный фонд рабочего времени равен 278 дням, фактическое число рабочих дней по плановому балансу рабочего времени составляет 270 дней. Явочная численность работников 560 человек. Определим списочное число работников:

.

Списочное число работников может быть также определено с учетом намечаемого процесса невыходов на работу по уважительным причинам по формуле:

, (6.26)

где ∑ПН общий расчетный процент планируемых невыходов на работу по уважительным причинам.

Пример. Явочная численность рабочих цеха 300 человек, планируемые невыходы на работу по уважительным причинам — 10% от номинального фонда рабочего времени. Следовательно, списочная численность составит:

.

Коэффициент численности основных рабочих (К_о.р) рассчитывается по формуле:

, (6.27)

где Ч_в.рб – среднесписочная численность вспомогательных рабочих на предприятии (в цехе, на участке);

Ч_рб – среднесписочная численность всех рабочих на предприятии (в цехе, на участке).

Пример. Если среднесписочная численность вспомогательных рабочих цеха составляет 100 человек, а среднесписочная численность всех рабочих цеха 400 человек, то коэффициент численности основных рабочих составит:

.

Сведения о численности работников и использовании рабочего времени применяются юридическими лицами и их обособленными подразделениями при заполнении форм федерального государственного статистического наблюдения.

Прежде всего анализируется выполнение плана по численности и составу работающих с точки зрения не только количества, но и качества изменений. В ходе анализа по каждой категории работающих выявляются отклонения фактической численности от плановой и прошлого года, изучаются профессиональный и квалификационный состав работающих, выясняется правильность использования рабочих в связи с их квалификацией. На основе всестороннего анализа разрабатываются оргтехмероприятия, направленные на обеспечение рабочей силой.

Анализ ведется по схеме, представленной в табл. 6.2.

Таблица 6.2.