Анализ выполнения плана по численности и составу работающих

Показатели	План на отчетный год		Фактически				Отклонения фактических данных
			за отчетный год		за предыдущий год		от плана		от предыдущего
	чел.	%	чел.	%	чел.	%	количество	%	количество	%
I. Весь персонал предприятия В том числе: 1. Промышленно-производственный персонал Из них: 1.1. Рабочие 1.2. Служащие – всего В том числе: 1.2.1. Руководители 1.2.2. Специалисты 1.2.3. Другие работники, относящиеся к служащим 2. Персонал непромышленных организаций

Абсолютное отклонение в численности персонала рассчитывается по схеме:

, (6.28)

где Ч – численность персонала.

Относительное отклонение рассчитывается с учетом индекса изменения объема производства:

, (6.29)

где J – индекс объема продукции:

, (6.30)

Следует отметить, что относительное отклонение рассчитывается только для рабочих (иногда – для ППП).

Влияние отклонений в численности рабочих на объем продукции рассчитывается по формуле:

, (6.31)

где Вр – среднегодовая выработка одного рабочего.

По приведенным данным устанавливается:

1. как изменилась численность и структура персонала в целом и по категориям;

2. какие изменения в соотношении категорий.

Анализ структуры персонала изучается по таким направлениям:

1. структура персонала предприятия по категориям (ППП, служащие и т.д.);

2. структура рабочих по составу (основные, вспомогательные);

3. структура рабочих по профессиям (токари, слесари, кузнецы и т.д.);

4. структура рабочих внутри профессии по специальностям (например, токари, в том числе токарь-карусельщик, токарь-револьверщик; слесари, в том числе слесарь-ремонтник, слесарь-станочник).

Основное внимание уделяют доле вспомогательного персонала в общей численности рабочих, доле рабочих в численности ППП, доле вспомогательных рабочих в общей численности ППП. По вспомогательным работам следует обратить внимание на сокращение применения ручного труда. С этой целью сопоставляется по годам удельный вес вспомогательных рабочих. При более детальном анализе сравнивается также количество рабочих, работающих с применением машин и механизмов в отчетном и прошлом годах. После детального изучения структуры кадров разрабатываются конкретные мероприятия по ее улучшению.

Анализируя структуру рабочих, необходимо указать специальности, в которых предприятие ощущает наибольший недостаток; привести причины неукомплектованности, увольнения. В ходе анализа необходимо изучить выполнение мероприятий, направленных на сокращение численности работников.

После анализ обеспеченности предприятий рабочей силой анализируют обеспеченность отдельных цехов, участков, подразделений; изучается профессиональный и квалификационные состав персонала предприятия. Для правильной организации труда и нормальной работы предприятию требуется рабочая сила, которая по своему профессиональному и квалификационному составу обеспечивала бы условия для выполнения надлежащего объема работ определенного квалификационного уровня. Сведения о составе рабочих по профессиям необходимы для правильного обеспечения потребностей цехов и участков. Прежде всего, сопоставляется наличная и потребная рабочая сила по каждой профессии в отдельности, что позволяет принять меры по комплектованию кадров. Недостаток рабочих той или иной профессии приводит к сверхурочным работам, переплатам по заработной плате. О соответствии судят путем сравнения разрядов рабочих и работ по каждой профессии в отдельности.

Обобщающим показателем при изучении квалификационного состава принимается средний тарифный разряд и средний тарифный к5оэффициент рабочих и работ. Снижение тарифного коэффициента говорит о том, что ухудшается квалификационный состав рабочих. Средний тарифный коэффициент работ определяется как средневзвешенная тарифного разряда работ на объем работ данного вида в нормо-часах.

Уровень квалификации на предприятии определяется по формуле:

, (6.32)

где раз₁ – средний тарифный разряд производственных рабочих;

раз₂ – средний тарифный разряд работ.

Средний тарифный разряд рабочих и работ определяется по формуле:

, (6.33)

где раз_с – средний тарифный2 разряд;

К_с – средний тарифный коэффициент рабочих (работ);

раз_м – тарифный разряд, соответствующий меньшему из двух смежных коэффициентов, тарифных сеток, между которыми находится известный средний тарифный коэффициент.

К_м – меньший из двух смежных тарифных коэффициентов, между которыми находится известный средний тарифный коэффициент;

К_б – больший из двух смежных тарифных коэффициентов.

Пример. К_с = 1,39; К_м = 1,29; К_б = 1,48; раз_м = 3.

,

В процессе реструктуризации предприятия проводится расчет численности персонала по категориям работающих в двух вариантах: при сдельной оплате и повременной оплате труда.

I. При сдельной оплате труда:

1.1. Расчет численности рабочих по основным видам деятельности производится с учетом трудоемкости производственной программы и баланса рабочего времени на одного рабочего по формуле:

, (6.34)

где Ч_род – численность рабочих по основным видам деятельности;

V_пл – плановый объем производства изделий (шт.);

Т_изд – трудоемкость изготовления единицы изделия (нормо-час);

Ф_э – эффективный фонд рабочего времени (человеко-час);

К_вн – планируемый коэффициент выполнения норм.

1.2. Расчет потребности в персонале, занятому в неосновной деятельности, производится по трудоемкости работ, нормам выработки, нормам обслуживания, нормативам численности, рабочим местам.

Расчет численности вспомогательного персонала на основе трудоемкости работ производится так же, как и рабочих по основным видам деятельности.

Различие состоит в том, что при расчете численности основных рабочих исходят из трудоемкости выпускаемой продукции, а при определении численности вспомогательных рабочих – из трудоемкости вспомогательных работ.

По нормам выработки определяется численность вспомогательных работников в том случае, если они выполняют строго регламентированные функции (например, контроль качества продукции).

По нормам обслуживания расчет численности вспомогательных рабочих производится так же, как и основных, если на выполняемые работы имеются нормы обслуживания.

По нормативам численности общее количество вспомогательных рабочих устанавливается по формуле:

, (6.35)

или , (6.36)

где Н_ч – норматив численности;

V_p – объем работы;

Т – норма времени обслуживания для соответствующего периода;

Ф – фонд рабочего времени.

По рабочим местам численность вспомогательных рабочих определяется в тех случаях, когда объемы работ не могут быть установлены другим методом. Например, крановщики, стропальщики, бульдозеристы, шофера и т. п. определяются по рабочим местам по формуле:

, (6.37)

где М – число рабочих мест;

С – число смен;

К – коэффициент приведения явочной численности к списочной.

II. При повременной оплате труда:

2.1. Численность рабочих по основным видам деятельности определяется, исходя из трудоемкости повременных работ:

, (6.38)

где Т_п – трудоемкость программы производства (нормо-час);

Ф_э – расчетный фонд рабочего времени (человеко-час).

2.2. Численность вспомогательных рабочих повременщиков рассчитывают по рабочим местам и нормам обслуживания (см. 1.2).