7.2. Виды, структура и источники доходов населения
Доходы населения, их уровень, структура, источники получения и степень дифференциации являются важнейшими показателями экономического и социального благополучия общества. Поскольку доходы служат основным источником удовлетворения личных потребностей людей, именно они являются центральным звеном, ядром более широкого понятия – уровень жизни населения. Важно знать, что следует понимать под доходами, каковы их разновидности и основные источники получения.
Понятие «доходы» представляет сложнейшую экономическую категорию. В данном случае речь идет о личных доходах населения. В качестве первоначального можно привести следующие определения личных доходов населения.
Личные доходы – это совокупность получаемых человеком средств в денежной и натуральной форме, которые используются им для обеспечения определенного уровня жизни.
Если в определении понятия «личные дохода» мы хотим сделать акцент на возможных источниках их получения, то оно будет выглядеть следующим образом
Личные доходы – сумма всех денежных и натуральных поступлений, обусловленных участием граждан в трудовой деятельности, владением и использованием любых видов производственных и иных ресурсов, а также принадлежностью к тем социальным группам, которым в соответствии с законодательными актами данного государства положена выплата социальных трансфертов. Кроме того, существуют рисковые, передаваемые и заемные доходы.
Различные экономические теории по-разному трактуют источники личных доходов, однако общим выводом является то, что каждый производственный фактор связан с определенным видом личных доходов.
Виды доходов в соответствии с теорией факторов
В соответствии с теорией факторов основными производственными факторами являются:
природные ресурсы (земля и все естественные ресурсы);
капитал, а также инвестиционные ресурсы;
труд;
предпринимательская деятельность.
Доход на каждый из перечисленных факторов приобретает первичную форму – ренты, части прибыли, заработной платы, предпринимательского дохода. Причем доход на каждый фактор в соответствии с теорией равен предельному вкладу этого фактора в полученный предприятием доход после реализации продукта.
Схема 1. Схема формирования личных доходов в соответствии с теорией факторов
На практике такое распределение доходов, исходя только из теории предельной производительности, реально не может существовать, так как:
В силу несовершенной конкуренции на рынке размер получаемого дохода зачастую не отражает вклад задействованного для этого фактора в выпуск продукции.
Всегда существует неравенство и несправедливость в распределении ресурсов между членами общества, что приводит к недопустимым контрастам в распределении личных доходов строго в соответствии с теорией предельной производительности.
В любом цивилизованном обществе число владельцев факторов производства, формирующих доход, бывает меньше числа членов общества.
Подобные неравенства в первичном распределении ресурсов требуют включения механизмов перераспределения доходов в соответствии с законами и приоритетами общества, что позволяет выживать тем из них, которые не могут быть задействованы в производстве совокупного дохода общества.
Первичные и вторичные доходы
Распределение доходов между факторами производства имеет характер функционального распределения, а образуемые при этом доходы (рента, прибыль, заработная плата, предпринимательский доход) называются первичными (факториальными).
В результате включения механизмов перераспределения этих доходов формируются вторичные доходы, и при этом появляется новый вид доходов – социальные трансферты (пенсии, пособия, стипендии).
Рента
Рента как экономическая категория означает доход, извлекаемый из природных ресурсов, предложение которых носит строго ограниченный характер даже в долгосрочной перспективе. Такими ресурсами являются и, в первую очередь, земельные ресурсы в силу их особой важности, ограниченности, разнокачественности и невоспроизводимости.
Рента – цена, уплачиваемая за использование земли и других природных ресурсов, количество которых ограничено. В большинстве случаев рента выступает в форме арендной платы.
Рента – 1) доход, получаемый владельцем от использования земли, имущества, капитала, не требующий от владельца осуществления предпринимательской деятельности, затраты дополнительных усилий. Такой доход может быть получен, например, от сдачи земли или помещений в аренду, предоставления кредита;
2) денежная сумма, выплачиваемая ежегодно застрахованному лицу по страховому полису со стороны страхового общества.
Фиксированный характер предложения этих ресурсов означает, что спрос – единственный фактор, образующий ренту. Однако способ формирования цены за использование природных ресурсов и доходность их в любой период является элементом политики доходов государства.
Для общества природные ресурсы – бесплатный дар, но для различных пользователей рентные платежи представляют собой издержки. Для отдельных предприятий земля имеет альтернативные способы использования (для сельского хозяйства, постройки зданий и сооружений), что во многом определяет величину получаемого предприятием дохода.
Следует отметить, что в практическом обиходе термин «рента» зачастую используется в более широком толковании. Например, можно встретить такое определение: рента – относительно устойчивый доход, получаемый с земли, имущества, капитала, не связанный с предпринимательской деятельностью собственника. Однако в этом определении соединены вместе доходы, получаемые от двух различных факторов производства – с земли и капитала.
Доход на капитал
Капитал (от латинского capitalis – главный, т. е. главное имущество, главная сумма) – одна из наиболее сложных и важнейших категорий экономической науки, обязательный элемент рыночной экономики. Капитал характеризуется либо как совокупность средств производства («вещевая» концепция) или как денежная сумма (в «монетарной» концепции), используемая в хозяйственной деятельности в целях получения дохода. Историческими формами существования капитала со времен появления товарного производства были торговый капитал (в виде купеческого капитала), ростовщический капитал (исторически древнейшая форма капитала) и, наконец, промышленный капитал.
В зависимости от формы и сферы приложения капитала следует различать следующие разновидности приносимого им дохода. Вещественный капитал корпоративной (портфельной) формы приносит доход в виде корпоративной прибыли, некорпоративной формы – в виде дохода на собственность, а денежный капитал приносит доход в виде ссудного процента.
При определении ставки процента следует учитывать различия между номинальной ставкой и реальной, очищенной от инфляции. Сложившиеся процентные ставки распределяют имеющийся в наличии денежный капитал между отраслями и сферами в направлении его наибольшей производительности и прибыльности.
Доходы населения от собственности включают в себя:
доходы по акциям, проценты, выплаты по долевым паям от участия работников в собственности предприятия, учреждения организации;
проценты по вкладам, причитающиеся вкладчикам банковско-кредитных организаций, Сбербанка России и Внешэкономбанка (выплачиваемые в течение года и начисленные на остаток вклада в конце года);
выплаты доходов по государственным и другим ценным бумагам Сбербанком России и кредитными организациями;
предварительную компенсацию по вкладам граждан;
доходы населения от продажи недвижимости на вторичном рынке жилья.
Рассмотрим конкретную ситуацию по расчету дохода от собственности
В середине 1950-х годов в странах с рыночной экономикой возникла концепция «экономики участия». Идеи этой концепции таковы: «Участие», будучи распространенным на всю экономику, не только даст мощный толчок трудовой мотивации, но одновременно приведет к гибкому реагированию заработной платы на конъюнктурные колебания и позволит тем самым избежать всплеска инфляции и безработицы во время кризисов. Основываясь на этой концепции, западные экономисты выделяют прямые (выплату премий по результатам), косвенные («участие в капитале») системы участие. При этом почти повсеместно распределение доплат в форме «участия в капитале» преобладает над премированием.
Цели внедрения систем участия в прибыли – усилить мотивационное воздействие на результаты труда, создать механизм поощрения работников к интересам компаний, улучшить социально-психологический климат на производстве, снизить напряжение в трудовых отношениях. Системы участия в прибыли используются в США, Франции, Великобритании, Италии и других странах.
Конкретный механизм приобщения работников к участию в капитале проявился в США в середине 1970-х годов. Он известен под названием ИСОП (employee stock ownership plan, ESOP) – программа развития акционерной собственности наемных работников.
Отечественный опыт участия персонала в капитале – сравнительно новое направление в практике стимулирования, возникшее в результате приватизации государственной собственности. В соответствии с ней большинство трудовых коллективов выбрало вариант приватизации, предусматривающий передачу более 51% акций трудовым коллективам. Тем самым теоретически были заложены основы акционерной собственности работников предприятия.
В результате преобразования государственных предприятий в акционерные общества сложились разные формы участия в прибыли и в капитале, обусловленные владением обыкновенных или привилегированных акций. Это получение заранее установленного размера дивиденда по привилегированным акционерным обществам, а также получение дивидендов и право получения имущества в случае ликвидации общества – для владельцев обыкновенных акций.
Участие персонала в прибыли предполагает, что работодатель берет на себя обязательство выплатить определенную долю прибыли по заранее согласованной сфере, не подлежащей изменению.
Способы определения доли участия работников в прибыли разнообразны.
1. Базирующиеся на заработной плате:
, (7.1)
где di – доля участия i – работника в прибыли компании;
Зi – годовая заработная плата i – работника;
–
годовая заработная плата всех работников
компании;
П – прибыль компании, распределяемая между работниками;
n – количество работников компании, участвующих в прибыли.
2. Базирующаяся на заработной плате и стаже работы:
(7.2)
где di – доля участия i – работника в прибыли компании;
БЗПi – количество условных баллов за определенную сумму заработной платы i – работника;
БCi – количество условных баллов за каждый год стажа i – работника;
–сумма
условных баллов за заработную плату и
за стаж работы всех участников.
3. Базирующиеся на размере вложенного капитала:
(7.3)
где di – доля участия i – работника в прибыли компании;
Ki – размер капитала, вложенного i – работником предприятия;
–
суммарный размер капитала, вложенного
всеми работниками.
Кроме вышеприведенных способов определения доли участия работников в прибыли, используются показатели заработной платы и производительности труда, оплаченных рабочих часов с учетом общего количества оплаченных часов всем участникам.
Предпринимательский доход
Предпринимательская деятельность сводит воедино все факторы производства для организации процесса производства. Предприниматель комбинирует и координирует все производственные факторы для получения прибыли и удовлетворения разнообразных потребностей общества. Предпринимательская деятельность всегда связана с определенной степенью риска, что также является неотъемлемой характеристикой получаемого предпринимателем дохода. Этот доход не является заданной величиной, а зависит от успешности предпринимательской деятельности.
Предпринимательский доход представляет собой часть прибыли, остающейся в распоряжении предпринимателя после уплаты процента за кредит. Доход предпринимателя в рыночной экономике делится на две части: нормальную и экономическую прибыль. Нормальная прибыль – вознаграждение предпринимателя, необходимое для привлечения и удержания его в пределах данного вида деятельности. Нормальную прибыль можно назвать условно-гарантированным доходом предпринимателя и считать ее внутренними издержками фирмы. Экономическая прибыль – это доход, полученный сверх нормальной прибыли. Именно она является платой за неопределенность и риск предпринимательской деятельности. Общая величина предпринимательского дохода колеблется за счет экономической прибыли.
Предпринимательский доход приходится на предпринимательскую способность и предприимчивость. Этот доход является вознаграждением предпринимателя за выполнение им следующих функций: соединения капитала, труда и естественных ресурсов в единый процесс производства товаров и услуг; принятия им решений по управлению фирмой; введения новых продуктов, технологий; риска, относящегося к вложенным ресурсам.
Предпринимательский доход различен по величине, методам получения, направлениям использования. Например, когда собственник капитала одновременно выступает в роли предпринимателя, тогда предпринимательский доход получается как остаток после вычета из валовой прибыли ссудного процента, налога и других платежей в бюджет. Если собственник капитала и предприниматель – разные лица, то возможны следующие варианты: 1) собственник передает функцию управления фирмой менеджерам, которые несут ответственность за успешное функционирование данной фирмы. В этом случае доход предпринимателя выступает как плата за монополию собственности капитала; 2) собственник капитала может отдать капитал под определенный процент предпринимателю для организации им собственного дела. В данном случае предпринимательский доход выступает в виде вознаграждения за проявление инициативы в функционировании производства, внедрение новых технологий, производство нового продукта, принятие решений по управлению фирмой и ответственность за риск.
На формирование предпринимательского дохода в значительной степени оказывает влияние риск, так как осуществление любого предпринимательства в любом его виде связано с риском. Риск – это вероятность убытков и недополучения доходов по сравнению с прогнозом, планом, проектом, программой. К наиболее важным факторам, порождающим предпринимательский риск, относятся: политическая нестабильность; стихийные бедствия; воровство, рэкет; несовершенство методологии и некомпетентность лиц, формирующих бизнес-план; недобросовестность или несостоятельность партнеров.
В предпринимательской деятельности важное значение имеет снижение риска. Можно выделить следующие основные способы снижения риска:
привлечение к разработке проекта компетентных партнеров и консультантов;
глубокая предпроектная проработка сопутствующих проблем;
прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры, спроса на данную продукцию или услуги;
распределение риска между участниками проекта, его соисполнителями (распределение риска состоит в том, что ответственным за риск должен стать тот партнер, который лучше других может рассчитывать и контролировать риски);
страхование;
резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.
Риск также можно значительно уменьшить квалифицированной работой в области управления, используя самострахование, хеджирование, выпуск опционов.
Предприниматель может уменьшить свои потери, используя самострахование, связанное с образованием специального резервного фонда, и покрывая убытки за счет части своих оборотных финансовых средств. Самострахование логично, когда стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми параметрами всего бизнеса. Самострахование также имеет смысл, когда вероятность убытков чрезвычайно мала, когда фирма владеет большим количеством однотипного имущества: транснациональные нефтяные компании, владеющие несколькими сотнями танкеров, практикуют самостраховку. Расчет очень простой и логичный: потеря одного танкера в год обойдется компании дешевле, чем плата страховых взносов за все танкеры.
Хеджирование в широком смысле отождествляется с понятием страхования рисков разными методами, включая внешнеторговые и кредитные операции, срочные валютные сделки, государственное страхование валютного риска, создание резервов для покрытия возможных убытков в результате изменения условий; в узком смысле это страхование валютного риска путем создания встречных требований и обязательств в иностранной валюте.
Опционы – это бумаги, дающие их владельцу право купить или продать в течение установленного срока (обычно 3-6 месяцев) определенное количество ценных бумаг или товаров по фиксированной цене. Выпуская опционы, предприятие получает дополнительную выручку от снижения доходов за счет падения курса на ценные бумаги данного предприятия или цен на его продукцию. Финансовые фьючерсы отличаются от опционов тем, что они предусматривают не право, а обязательство на проведение купли или продажи. Предприятия могут использовать свои фьючерсы для регулирования своих балансов.
Доходы от предпринимательской деятельности включают и доходы граждан от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица (частная неорганизованная торговля, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг).
Процесс формирования и использования доходов населения на каждом этапе общественного развития имеет свои особенности. Современные условия кардинально трансформировали параметры персональных доходов в России:
во-первых, изменились источники – к традиционным добавились новые (доходы от предпринимательской деятельности, доходы от собственности и др.);
во-вторых, модифицировалась количественная и качественная оценка доходов, появились такие характеристики, как: располагаемые и реально располагаемые доходы, коэффициент концентрации и дифференциации, дефицит дохода, прожиточный минимум, уровень бедности, покупательная способность денежных доходов населения и т. д.;
в-третьих, введена удельная оценка доходов населения, связанная с расчетом на душу населения, удельным весом заработной платы в душевых доходах, долей социальных трансфертов в душевом денежном доходе и др.;
в-четвертых, прибавились новые формы использования доходов: обязательные платежи и взносы, расходы на покупку иностранной валюты, ценных бумаг, жилья (недвижимости), вклады в банки и др.
Основными принципами формирования доходов населения являются:
принцип распределения по труду (по его результатам и затратам);
принцип распределения по собственности (суть которого заключается в том, что владение любым видом собственности предполагает получение дохода);
принцип распределения по социально-гарантированным нормам (предоставление определенного уровня социальной защиты всем членам общества и, в первую очередь, социально-уязвимым слоям населения).
Одной из центральных проблем государственной политики доходов является решение вопроса о ранжировании данных принципов. Практическое решение этого вопроса реализуется в определенной структуре доходов населения конкретной страны.
Под влиянием проводимых в России экономических реформ произошли существенные изменения в структуре денежных доходов населения.
Сложившаяся в России в 1990-е годы структура денежных доходов населения существенно отличается от стран с развитой рыночной экономикой. В развитых странах на долю оплаты труда в среднем приходится 60-65% денежных доходов населения; доля предпринимательского дохода, доходов на капитал и ренты составляет в среднем 25% совокупных личных доходов, а социальные трансферты составляют от 10 до 15%.
Снижение удельного веса оплаты труда при переходе к рынку имеет объективные причины: падение объема производства и появление новых источников доходов (предпринимательского дохода и доходов от собственности). Это снижение ведет к сокращению отчислений в фонды социального назначения, которые являются источником формирования доходов в виде социальных трансфертов.
При анализе личных доходов населения следует использовать такие понятия как «совокупные», «располагаемые», «номинальные» и «реальные» доходы.
Совокупные доходы – общая сумма денежных доходов по всем источникам поступления, с учетом стоимости натуральных поступлений от личного подсобного хозяйства на собственное потребление и стоимости бесплатных или льготных услуг населению за счет социальных фондов. Структура совокупных доходов населения предоставлена на схеме 2.
Схема 2. Структура совокупных доходов населения
Уровень доходов граждан является важным показателем их благосостояния. Он определяет возможности каждого члена общества отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Кроме того, обобщение сведений о семейных доходах дает ценнейшую информацию о положении дел в хозяйстве страны и помогает прогнозировать ее экономическое и политическое будущее. Поэтому экономисты ведут постоянное наблюдение за формированием доходов населения.
Номинальные доходы характеризуют уровень денежных доходов до уплаты налогов и платежей и независимо от изменения цен. Например, номинальная заработная плата, являясь вознаграждением за выполненную работу, представляет собой сумму денег, начисленную работнику.
Схема 3.. Располагаемый доход
После выплаты налогов и обязательных платежей номинальные доходы преобразуются в располагаемые доходы, то есть доходы, фактически остающиеся в распоряжении населения, которые можно потратить на конечное потребление. Располагаемый доход можно представить следующим образом:
Таким образом, совокупные и денежные доходы населения делятся на общие – до уплаты налогов и обязательных платежей (брутто-доходы) и располагаемые – после осуществления указанных платежей (нетто-доходы).
Реально располагаемые доходы населения характеризуются количеством потребительских товаров и платных услуг, которые можно приобрести на денежные располагаемые доходы населения. Реальные доходы зависят от динамики цен на потребительские товары и услуги, т. е. они будут понижаться при неизменных располагаемых доходах и росте цен. Различие между реально располагаемыми и номинальными доходами образуются за счет инфляции, налогов, платежей.
Взаимосвязь номинальных и реальных доходов может быть выражена следующей формулой:
РРД=(НД-НП)/Jпц, (7.4)
где НД – номинальные доходы;
НП – налоги и обязательные платежи;
Jпц – индекс потребительских цен.
Рост номинальных денежных доходов населения России за последние годы сопровождается существенным снижением их реальной величины с учетом инфляции, налогов и платежей. По оценке западных специалистов они составляют 40% от уровня 1990 года. Большинство специалистов считают, что население России по уровню реальных доходов отброшено на уровень 1960-х годов.
Снижение реально располагаемых доходов связано со следующими причинами:
во-первых, с ростом доли населения, уровень жизни которого ниже прожиточного минимума; усугублением процессов бедности, сокращением доходов той части населения, которая живет немного выше черты бедности;
во-вторых, с неблагоприятными пропорциями между динамикой цен (на основные продукты питания, продовольственные товары длительного пользования, транспорт, жилье) и доходов, которые выражаются в ухудшении показателей качества питания (расходы на продукты питания превысили расходы на продовольственные товары);
в-третьих, с ростом тарифов на услуги, которые увеличиваются быстрее, чем цены на потребительские товары.
Все факторы, влияющие на формирование доходов населения можно разбить на две группы: