Вычисление среднего квадратичного отклонения
|
Стратегии |
(Хi – m) |
(Хi – m)2 |
pi |
(Хi – m)2 pi |
G1 G2 |
|
S1
|
5 –5 5
|
25 25 25
|
0, 25 0,25 0,25 |
6,25 12,50 6,25 G |
G1 = 5 |
|
S2 |
25 –5 –15 |
625 25 225 |
0, 25 0,50 0,25 |
156,25 12,50 56,25 G |
G2 = 15 |
21
= 25,00
21
= 225,00
Как следует из таблицы, рекламная стратегия S2 со средним квадратичным отклонением в 15 в три раза рискованнее, чем стратегия S1 со средним квадратичным отклонением в 5.
14.3. Страхование: цели, объекты
Часть рисков предприятия, например риск события (форс – мажорная группа), могут быть переданы внешнему страховщику.
Страхование хозяйственных рисков – это защита имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) с помощью фондов, которые формируются за счет страховых взносов (страховых премий).
Страхователь, т. е. держатель страхового полиса или страхового сертификата – это хозяйствующий субъект, уплачивающий страховые взносы.
Страховщиком признается хозяйствующий субъект любой организационно-правовой формы (страховые организации и общества взаимного страхования), получивший лицензию на осуществление страховой деятельности.
Страховые компании максимизируют свою прибыль путем продаж страховых полисов. При этом они объединяют в больших масштабах рискованные операции и создают страховой фонд.
Возможность страхователя снизить размеры риска своих клиентов основана на законе больших чисел, который гласит, что хотя единичные события могут быть случайными и в основном непредсказуемыми, средний результат многих аналогичных событий может прогнозироваться.
Действуя в достаточно крупных масштабах, страховые компании могут гарантировать, что общее количество внесенных взносов равно общему количеству страховых выплат.
Например, вероятность повреждения груза стоимостью 100 тыс. р. при транспортировке составляет 5%. Допустим, сумма убытка в случае повреждения составит 20 тыс. р. Ожидаемая потеря с учетом вероятности повреждения составляет 1 тыс. р. (0,5 · 20 тыс. р.). Теперь предположим, что 100 производителей находятся в аналогичной ситуации и покупают у страховой компании страховку по цене 1 тыс. р. за каждый полис. В результате образуется страховой фонд в размере 100 тыс. р. Поскольку вероятность повреждения грузов составляет 5%, то страховая компания вполне может выплатить по 20 тыс. р. тем пяти предприятиям, грузы которых повреждены.
Страховые компании обычно взимают взносы свыше ожидаемой потери (в данном случае свыше 1 тыс. р.) для покрытия собственных административных расходов. Формируется рынок страховых услуг с разными условиями их предоставления.
Есть риски страхуемые, а есть нестрахуемые в принципе. Так, нельзя застраховать предприятие от того, что оно не получит сверхприбыль, а застраховать возможные убытки от непредвиденных перерывов в производстве возможно.
В гражданском кодексе РФ (глава 48 “Страхование”) выделяются две отрасли страхования: личное страхование (страхование жизни и здоровья) и имущественное страхование. Последнее подразделяется на три подотрасли, т. е. по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:
риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц;
риск убытка от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами или изменения условий этой деятельности по независящим от предприятия обстоятельствам, в том числе риск недополучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск.
К имущественному страхованию относится страхование финансовых рисков (такое страхование называется также страхование от риска перерыва в производстве, или страхованием от перерыва в производстве).
Часто страхование от потери прибыли включается в полис страхования имущества: по такому договору страховщик возмещает не только ущерб, нанесенный имуществу, но и не полученную вследствие остановки производства в связи с несчастным случаем прибыль. Но финансовые риски могут быть застрахованы и по отдельному полису.
Перечень событий, могущих повлечь финансовый ущерб, от риска наступления которого можно застраховаться, недостаточно велик, основные из них:
остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
банкротство;
непредвиденные расходы;
неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке.
Необходима комплексная система страховой защиты предприятия:
страхование имущества и имущественных ценностей, т. е. зданий, сооружений, оборудования, готовой продукции на складах и т. п. от всех возможных несчастных случаев, предусмотренных страховым договором;
страхование грузопотоков, т. е. всех грузов, которые предприятие получает и отправляет;
страхование ответственности, которое включает общегражданскую ответственность (риск загрязнения окружающей среды) и ответственность работодателя перед работниками (риск получения увечья при несчастном случае на производстве);
страхование персонала, т. е. страхование компанией жизни сотрудников, страхование на случай временной нетрудоспособности или инвалидности.
При выборе стратегии страхования своего предприятия необходимо в первую очередь выяснить, какие риски доступны для страхования. Затем с представителем страховой компании обсудить ставки страховых взносов, далее исходя из имеющихся средств и других фактов, определить, какие риски страховать, а какие нет.
Таким образом, страхование представляет собой процедуру, позволяющую предприятию обменять риск больших потерь на определенность меньших расходов.