20.3. Особенности тактики следственных действий

Выемка. Преступления о незаконных сделках с землей всегда связаны с составлением различного рода документов и справок, представляемых в органы регистрации объектов недвижимости. В связи с этим первоначальным следственным действием является выемка документов.

Несвоевременно произведенная выемка, особенно при проведении открытой проверки, позволяет преступнику скрыть часть документов, подготовить новые и тем самым сделать затруднительным либо вообще невозможным выявление всех обстоятельств совершенного преступления. Учитывая, что обстоятельства преступления связаны с регистрацией незаконных сделок с земельными участками, выемке подлежат документы, отражающие сведения, внесенные в государственный кадастр недвижимости:

- копия документа, на основании которого сведения об объекте недвижимости внесены в государственный кадастр недвижимости;

- кадастровая выписка об объекте недвижимости;

- кадастровый паспорт объекта недвижимости;

- межевой план при постановке на учет земельного участка, либо об учете части земельного участка;

- заверенная органом местного самоуправления по месту расположения земельного участка либо нотариально удостоверенная копия проекта межевания земельных участков;

- документ, подтверждающий принадлежность земельного участка к определенной категории земель;

- копия документа, подтверждающего установленное разрешенное использование земельного участка;

- документы, устанавливающие или удостоверяющие право собственности заявителя на объект недвижимости (земельный участок);

- кадастровая справка о кадастровой стоимости объекта недвижимости (земельного участка)*(62).

Выемке подлежат и копии документов, представленных в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Особенностью выемки является то, что документы изымаются в копиях и подлинниках из федерального государственного информационного ресурса - государственного кадастра недвижимости, а также в органах, осуществляющих кадастровый учет, или у кадастрового инженера. Кроме того, может производиться выемка документов у лиц, имеющих право на обращение с заявлением о кадастровом учете и представивших недостоверные или умышленно измененные сведения. Такими лицами являются правообладатели, наследодатели или наследники, арендаторы и иные лица, имеющие право в соответствии с Земельным и Гражданским кодексами РФ совершать сделки с землей.

В протоколе выемки необходимо полностью перечислить все изымаемые документы с указанием количества страниц, а в необходимых случаях и имеющихся на документах реквизитов, что в последующем исключит возможные ссылки на утрату или подмену документов органом, производящим проверку или расследование. Изъятые документы в обязательном порядке подлежат осмотру.

Осмотр документов. В отдельных случаях осмотр может осуществляться с участием: специалиста-криминалиста, если необходимо определить признаки подделки документов; специалиста по регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним - для установления правильности и достоверности произведенных записей в документах, представленных в органы кадастрового учета; специалиста - кадастрового инженера из числа внесенных в государственный реестр кадастровых инженеров*(63) - при проверке правильности кадастровой выписки о земельном участке, правильности составления проекта межевого и технического плана участка; специалиста-бухгалтера - при расследовании умышленного занижения размеров платежей за землю.

В первом случае при осмотре выявляется наличие или отсутствие признаков воздействия на документы (подчистки, подтирки, дописки, изготовление полностью фальшивого документа). Во втором - с участием специалиста изучается соответствие записей и реквизитов документов, осуществляется их сопоставление с содержанием реально существующих решений и постановлений федеральных и местных органов относительно статуса земель, их целевого назначения, правообладателя и кадастрового номера земельного участка. В последнем - специалист-бухгалтер выявляет документальные несоответствия в представленных в налоговые и иные органы сведениях о размерах земельного участка, его целевом назначении и кадастровой стоимости.

По общим правилам при осмотре документов не требуется участие представителя или руководителя предприятия или организации, у которого изъяты документы. Но при расследовании регистрации незаконных сделок с земельными участками иногда это целесообразно, так как в ряде случаев изымать необходимо только подлинники документов, причем документов, имеющихся в государственном кадастре недвижимости. Руководитель органа кадастрового учета должен убедиться в фальсификации документов, и ему будет разъяснена причина, по которой поддельные документы не будут возвращены, а в государственный кадастр недвижимости по результатам расследования будут внесены соответствующие изменения.

Однако посредством выемки не всегда удается изъять скрытые файлы в компьютере, документы "двойного учета", особенно когда поддельные документы вносятся только на время проведения регистрации незаконной сделки с землей. Для того чтобы установить и изъять все следы преступной деятельности и документы, содержащие информацию о ней, производится обыск.

Обыск. На первоначальном этапе расследования обыск целесообразно проводить сразу после возбуждения уголовного дела либо сразу после выемки. Тактические особенности обыска зависят от исходной следственной ситуации. Если до возбуждения уголовного дела проводилась документальная проверка, то обыск целесообразно проводить после выемки, осмотра места происшествия и установления обстоятельств, характеризующих способ преступления. В период проверки преступники могут спрятать или уничтожить возможные документы или следы преступления. Для обеспечения внезапности обыска они должны быть уверены, что дознаватель не намеревается проводить это следственное действие, что нередко обусловливает успех обыска.

При возбуждении уголовного дела на основании проведенной негласной оперативно-разыскной проверки обыск также является неотложным следственным действием. Как правило, по оперативным данным известно, где находятся документы и объекты, подлежащие изъятию. При планировании производства обыска необходимо ориентировать сотрудников, его осуществляющих, на изъятие различного рода записных книжек, черновиков, иных записей, бланков документов на других лиц или на другие земельные участки, либо документов на разные земельные участки с одним и тем же кадастровым номером, на поиск и изъятие электронных носителей информации. Следует обратить внимание на документы по перерегистрации земельных участков или подготовленные для их снятия с кадастрового учета.

Обыск у сотрудников, подозреваемых в совершении преступлений, следует проводить и в офисе, и по месту жительства, где могут быть заготовлены поддельные документы для проведения очередной регистрации незаконных сделок с землей. При проведении обыска целесообразно участие специалиста в области программирования и компьютерной техники, так как и на домашнем, и на служебном компьютере и других носителях может содержаться информация, относящаяся к преступлению. В ряде случаев при обыске изымаются мобильные телефоны для установления связей преступника с другими организациями, должностными лицами и коррумпированными сотрудниками правоохранительных органов.

Осмотр места происшествия. При нецелесообразности производства обыска на первоначальном этапе расследования после выемки осуществляется осмотр места происшествия. Осмотру подлежит рабочее место работника кадастрового учета и (или) кадастрового инженера. В необходимых случаях, когда кадастровый инженер осуществляет свою деятельность на основе договора подряда с юридическим лицом, осмотр может быть произведен в его жилище. В ходе осмотра устанавливается фактическое наличие предметов и документов, в том числе содержащихся на электронных носителях информации, имеющих отношение к подготовке и совершению преступления. Осмотр может производиться для изучения объектов недвижимости - земельных участков с целью установления их фактического наличия, размеров и обстоятельств использования по предназначению.

Допрос. По делам о преступлениях, связанных с регистрацией незаконных сделок с землей, допросу подлежат в первую очередь сотрудники органов или организаций, выявившие преступление или заявившие о нем. В зависимости от следственной ситуации первоначальный допрос таких лиц направлен на установление нарушения правил оформления документов для предоставления в органы кадастрового учета; несоответствия кадастровой выписки земельному участку или земельного участка кадастровому номеру; несоответствия наименования правообладателя земельного участка в реестре документам, которые имеются у владельца или арендатора земельного участка.

В отдельных случаях при выявлении несоответствия представленных документов, имеющимся в государственном кадастре недвижимости, и умышленного занижения платежей за землю допрашиваются сотрудники налоговых органов. Их допрос дает возможность выявить обстоятельства совершения преступления, документы, задействованные в искажении сведений и иной информации, имеющей значение для формирования налогооблагаемой базы.

В обязательном порядке допрашиваются руководители организаций, а также физические лица, приобретшие права на земельные участки, по обстоятельствам формирования документов на земельный участок, их заверения и прохождения через органы кадастрового учета.

Нотариусы при нотариальном заверении сделки с землей допрашиваются о качестве представленных документов, проверке их достоверности, если она проводилась, и другим обстоятельствам заверения сделки с земельным участком.

При выделении земельных участков администрациями органов местного самоуправления, обладающими правом выделения, распределения и перераспределения земельных участков, допрашиваются главы администраций и ответственные за данное направление работы сотрудники. При этом выясняются основания принятия такого решения в пользу отдельных физических или юридических лиц, а также обстоятельства подготовки документов.

Об учетных несоответствиях, поддельных документах необходимо допросить руководителей и специалистов органов кадастрового учета, кадастрового инженера, оформлявшего технический и картографический план земельного участка или формировавшего кадастровую выписку о земельном участке и его стоимости.

Особенность тактики допроса по таким делам состоит в необходимости использования специальных знаний в области ведения кадастрового учета и специфики оборота земель по российскому законодательству. Поэтому для участия в допросе нередко приглашается специалист по землеустройству. Он оказывает содействие дознавателю в более правильной и компетентной постановке вопросов, а также разъясняет смысл используемой специальной терминологии лицами, дающими показания.

В качестве свидетелей допрашиваются прежние владельцы или арендаторы земельных участков о причине смены правообладателя или землепользователя. Могут быть допрошены представители других компетентных органов: сотрудники контрольно-ревизионных аппаратов, аудиторы, представители экологических организаций, работники прокуратуры, ранее осуществлявшие проверку обоснованности и целевого использования земельных участков, сотрудники отделов архитектуры и градостроительной политики. Они, как правило, обладают общей информацией о статусе земель, условиях принятия решения в органах местного самоуправления или администрациях поселков и городов о выделении или перераспределении земельных участков. Ревизоры обладают информацией о документах на земельные участки и проводимых платежах за землепользование, информацией, отраженной в отчетах юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Об обстоятельствах совершенного преступления, связанного с умышленным занижением платежей за землю, допрашиваются сотрудники бухгалтерии и лица, обладающие управленческими и распорядительными функциями. Допрос этой категории свидетелей может осуществляться с участием специалиста-бухгалтера.

Одним из наиболее сложных на первоначальном этапе расследования является допрос подозреваемого. В случае регистрации незаконных сделок с землей, подозреваемыми могут быть сотрудники органов кадастрового учета, а также лица, приобретшие права на земельный участок.

После возбуждения уголовного дела, как правило, сотрудники органа кадастрового учета отрицают свою вину, ссылаются на ошибки, пропущенные сроки оформления земельных участков, спешку при подготовке кадастровой выписки или присвоении кадастрового номера. Такое объяснение вполне логично, поскольку в действующем Федеральном законе "О государственном кадастре недвижимости" имеется ст. 28 об исправлении ошибок в этом кадастре. В первую очередь технической ошибки (описки, опечатки, грамматической или арифметической ошибки), допущенной органом кадастрового учета и приведшей к несоответствию сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости, сведениям в документах, на основании которых вносились сведения в указанный кадастр. Подобная ошибка подлежит исправлению в течение пяти рабочих дней со дня ее обнаружения. В связи с этим при допросе важно выяснить, когда именно и кем была выявлена ошибка, если это действительно была техническая ошибка.

Федеральный закон допускает и наличие кадастровой ошибки. Данная ошибка может содержаться в документах, представленных заявителем, документах, поступивших в порядке информационного взаимодействия, в решении суда об исправлении ошибки. В этом случае орган кадастрового учета должен был принять решение об исправлении ошибки и провести ее в соответствии с предусмотренным порядком учета изменений объектов недвижимости.

Для установления причастности должностных лиц к умышленному искажению учетных данных в документах, представляемых в государственный кадастр недвижимости, необходимо при допросе выяснить:

- последствия его незаконных действий, выразившиеся во внесении измененных сведений не в один, а в несколько документов;

- обстоятельства создания благоприятных условий для прохождения заведомо незаконной сделки с земельным участком;

- причину и обстоятельства предоставления незаконных услуг, в том числе за пределами своих должностных обязанностей, третьим лицам и создания определенных выгод как для себя, так и для третьих лиц.

Нередко подозреваемые признают сделанные ими неточности в документах, но при этом поясняют, что сами выявили и намеревались их исправить. Допрос такого лица тщательно планируется и проводится с участием специалиста. При подготовке к допросу дознаватель изучает всю нормативную базу, оперировать которой ему придется при допросе, анализирует имеющиеся по делу доказательства, разрабатывает вопросы. Уже при первоначальном допросе подозреваемого дознаватель может использовать имеющиеся по делу документы. Реализация такого тактического приема зависит от времени допроса и наличия результатов дополнительной документальной проверки, при необходимости - ревизии или экспертизы. Предъявление документов и иных доказательств при допросе подозреваемого возможно, если по делу допрошены и дают правдивые показания отдельные сотрудники, имеются документы, технические и картографические планы, карты, подтверждающие их показания.

В иных случаях при первоначальном допросе целесообразнее более подробно выяснить позицию и возражения самого подозреваемого по факту регистрации незаконных сделок с землей, а предъявление документов и других доказательств использовать при повторном или последующих допросах.

На последующем этапе расследования преступлений, связанных с регистрацией незаконных сделок с землей, производятся повторные допросы, очные ставки ранее допрошенных лиц, в показаниях которых имеются существенные противоречия. Повторно допрашиваются работники органа кадастрового учета подробно по каждому изъятому документу. В ходе повторного допроса устанавливается:

- соответствие содержания документа его наименованию и статусу документа;

- правильность отраженных в нем сведений о земельном участке и землепользователе;

- принадлежность подписи лицу, уполномоченному заверять данный документ;

- соответствие технических и картографических планов, штампов и печатей, используемых кадастровым инженером, тем, которые представлены для регистрации сделки с земельным участком или в налоговые органы для взимания платежей за землю.

По результатам ревизии, налоговой и иной документальной проверки работники бухгалтерии юридического лица или бухгалтер индивидуального предпринимателя могут быть допрошены по следующим вопросам:

- о способе изменения информации в документе, причинах несоответствия сведений, представленных в государственный кадастр недвижимости;

- бухгалтерских и иных документальных операциях по умышленному занижению платежей за землю.

При повторном допросе работнику органа кадастрового учета или кадастровому инженеру могут предъявляться доказательства, например документы, содержащие признаки подделки либо искажения данных о земельном участке или землепользователе. В этом случае у допрашиваемого лица выясняются причины изменения документа и лица, допустившие их.

Повторный допрос подозреваемого - руководителя или специалиста органа кадастрового учета направлен на выяснение обстоятельств совершения преступления, связанного с искажением сведений, отраженных в государственном кадастре недвижимости, кадастровой справке, техническом и картографическом планах, межевом плане и других документах, в целях регистрации незаконных сделок с землей. Такой допрос осуществляется с участием специалиста по землеустройству и связан с предъявлением допрашиваемому лицу доказательств. В начале допроса тактически правильно задать вопросы по всем расхождениям в его показаниях, после чего с помощью предъявления доказательств уличить последнего в несостоятельности его доводов. При наличии достаточных доказательств подозреваемый, как правило, начинает давать правдивые показания.

Очная ставка. Расследование преступлений, связанных с регистрацией незаконных сделок с землей, чаще всего происходит в конфликтной следственной ситуации, когда не только подозреваемые, но и свидетели постоянно меняют свои показания. Это связано с тем, что без ответственных сотрудников администрации органов местного самоуправления невозможно осуществить незаконное выделение или перераспределение земельных участков, изменение категорий земель и условия землепользования; без руководителей, сотрудников органа кадастрового учета, кадастрового инженера - регистрацию незаконных сделок с землей. Указанные лица сами могут быть косвенно или напрямую заинтересованы в совершении данного преступления (в получении денежного вознаграждения, части выделенных земельных участков, процентов от аренды и т.д.).

Вопрос о целесообразности проведения очной ставки решается дознавателем каждый раз индивидуально в зависимости от обстоятельств расследуемого дела. На этапе подготовки к проведению очной ставки проводятся повторные допросы лиц, дающих, по мнению дознавателя, правдивые показания, в целях получения дополнительной информации по предмету очной ставки и подтверждения готовности лица подтвердить свои показания на очной ставке. Чаще всего ложные показания связаны со стремлением уйти от ответственности или переложить ответственность на других лиц. Но в целом правильно подготовленная и проведенная очная ставка обычно дает положительные результаты. Проведение очных ставок по данным преступлениям возможно с использованием доказательств - документов, справок, выписок и заключений проведенных экспертиз.

Назначение экспертиз. При расследовании преступлений, связанных с регистрацией заведомо незаконных сделок с землей, искажением сведений государственного кадастра недвижимости, умышленным занижением размеров платежей за землю, назначаются и проводятся судебная землеустроительная, судебная эколого-почвоведческая экспертизы*(64), технико-криминалистическая экспертиза документов, компьютерная, судебно-бухгалтерская или налоговая экспертизы, в ходе которых разрешаются основные вопросы, имеющие значение для расследуемого уголовного дела.

Судебная землеустроительная экспертиза назначается для установления правильности межевого плана, границ земельного участка, их соответствия сведениям, отраженным в акте согласования местоположения границ, техническом и картографическом плане и схеме земельного участка.

Судебная эколого-почвоведческая экспертиза производится для исследования почвы, установления соответствия условий ее использования разрешенным для данного вида землепользования, наличия или отсутствия экологических загрязнений почвы, ухудшения ее качества и т.п.*(65)

При выявлении признаков подделки документов назначается и проводится технико-криминалистическая экспертиза документов. На разрешение экспертизы ставятся вопросы:

- о том, подвергался ли документ какому-либо воздействию;

- о способе воздействия на документ;

- характере изменений, внесенных в документ;

- давности изготовления фрагментов документов, вызывающих сомнение по их содержанию и цвету записи;

- восстановлении содержания стертых или вытравленных записей.

При обнаружении в документах поддельных подписей, в рукописных текстах дополнительных записей может быть назначена почерковедческая экспертиза, по результатам которой устанавливается лицо, исполнившее подпись либо запись в документе.

Кадастровый учет недвижимости ведется на бумажных и электронных носителях информации. Кроме того, осуществляется информационное взаимодействие в части определения и изменения статуса земель, их размеров и характеристик с органами, осуществляющими ведение государственного лесного реестра, государственного водного реестра*(66), которые также ведутся на электронных и бумажных носителях. В связи с этим возникает необходимость в производстве компьютерной экспертизы для определения возможности изменения информации, содержащейся в хранящихся или пересылаемых файлах*(67). Основными объектами данной экспертизы являются информация, содержащаяся на жестком диске в системном блоке, программное обеспечение, файловые распечатки текстов.

При необходимости установления изменения сведений в отчетных документах, представляемых в налоговые и иные органы, назначается и производится судебно-бухгалтерская экспертиза, в ходе которой основное внимание уделяется исследованию обстоятельств, связанных с правильным (или неправильным) отражением в бухгалтерской документации операций по учету основных средств, для данного вида преступлений - земельных участков, их размеров, кадастровой стоимости, и в отчетной документации, представляемой в налоговые и иные государственные органы для осуществления платежей за землю.