3. Три группы ключевых принципов нового соглашения

о достаточности капитала (Базель-II)

322. Технические детали концепции трех групп ключевых принципов рассматриваются в другом месте (§ 8 N 194 и далее). Здесь эти принципы будут описаны лишь вкратце. Речь идет о трех аспектах:

- материальное регулирование;

- процесс осуществления надзора;

- рыночные процессы.

1 группа принципов Минимальные требования к размеру собственного капитала	2 группа принципов Надзорные процедуры	3 группа принципов Рыночная дисциплина
- кредитные риски: стандартный подход базовый IRB-подход <264> усовершенствованный IRB-подход; - рыночные риски: стандартные процедуры внутренние модели, VaR <266>; - операционные риски: подход на основе базового индикатора стандартный подход усовершенствованные методики измерения (AMA <267>)	- собственные средства в соответствии с профилем рисков, - планирование собственных средств, - прочие риски <265>, - стресс-тесты, - заблаговременное вмешательство	- прозрачность, - раскрытие информации о собственных средствах и рисках, - стандарты финансовой отчетности

--------------------------------

<264> IRB: Internal Ratings Based Approach (подход на основе внутренних рейтингов).

<265> Группа 1 не охватывает либо не полностью охватывает риски изменения процентных ставок, риски географической и отраслевой концентрации, имиджевые риски, а также риски, связанные с бизнес-стратегией.

<266> VaR: Value at Risk - буквально: "стоимость под риском". Имеется в виду потенциал потерь.

<267> AMA: Advanced Measurement Approaches (усовершенствованные методы измерения операционных рисков).

4. Вопросы международного взаимодействия

323. Стандарт "Базель-II" не изменяет принципы осуществления надзора за банками, ведущими международную деятельность, и лишь рекомендует учитывать в надзорном процессе риски. По-прежнему отмечается значимость международного взаимодействия между надзорными органами отдельных стран. О ней свидетельствуют и шесть принципов распределения ответственности надзорных органов <268>:

--------------------------------

<268> BCBS, die Umsetzung der Neuen Eigenkapitalvereinbarung, 2003 (www.bis.org/publ/bcbs100de.pdf), на английском языке: "High-level principles for the crossborder implementation of the New Accord" (http://www.bis.org/publ/bcbs100.pdf).

Принцип 1

Новое соглашение о достаточности собственного капитала не меняет ни юридической компетенции национальных надзорных инстанций по регулированию деятельности национальных институтов, ни норм консолидированного надзора, уже утвержденных Базельским комитетом.

Принцип 2

Ответственность за соблюдение нового соглашения о достаточности капитала банковских групп на консолидированной основе несут надзорные органы материнской страны.

Принцип 3

Надзор, осуществляемый в принимающей стране, прежде всего в отношении банков, действующих в качестве дочерних компаний, должен осуществляться в соответствии с особыми, понятными и признанными требованиями.

Принцип 4

Необходимо интенсивное взаимодействие на прагматической основе между надзорными инстанциями, преследующими законные интересы. В рамках такого сотрудничества ведущая роль принадлежит надзорным органам материнской страны.

Принцип 5

Чтобы облегчить банкам процесс внедрения стандартов и сэкономить ресурсы банков, надзорные инстанции должны по возможности избегать избыточных и нескоординированных процедур согласования и утверждения.

Принцип 6

В рамках реализации нового соглашения о достаточности капитала надзорные органы должны максимально четко проинформировать банковские группы, осуществляющие значительные объемы международных операций на территориях разных стран, о распределении функций между надзорными институтами материнской и принимающей страны. В ходе координации этой работы надзорные органы материнской страны играют ведущую роль во взаимодействии с надзорными органами принимающих стран.

324. Надзорные инстанции материнской страны, как и раньше, несут юридическую ответственность за регулирование и осуществление консолидированного надзора. Однако возникает вопрос: получат ли национальные надзорные органы доступ ко всей необходимой информации? Группа по внедрению соглашения (Accord Implementation Group) постоянно разрабатывает стандарты эффективного практического взаимодействия между надзорными органами.

325. Базельский комитет рассматривает принцип взаимного признания в отношении банков, осуществляющих международную деятельность, как фундаментальную основу международного сотрудничества в сфере банковского надзора. Этот принцип включает в себя:

- общие подходы к обеспечению собственным капиталом при привязке филиалов банков, осуществляющих международную деятельность, к правовой системе страны местонахождения филиала;

- стремление свести к минимуму различия между национальными нормами относительно размера собственного капитала, действующими в материнской и принимающей стране (в целях снижения нагрузки на "дочерние" банки) <269>.

--------------------------------

<269> BCBS, die Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung (на английском языке: Overview of The New Basel Capital Accord), п. 67.

326. В рамках консолидированного надзора за институтами, осуществляющими международную деятельность и зарегистрированными в Швейцарии, основным регулятором выступает служба надзора за финансовыми рынками. Применение подходов IRB и AMA в отношении находящихся в Швейцарии дочерних предприятий иностранных банков требует согласования с надзорными органами той страны, в которой зарегистрирована материнская компания.