Содержание

		стр.
	Введение....................................................................	6
РАЗДЕЛ 1	Основы налогообложения.....................................	7
1.1	Сущность налогов..................................................	7
1.2	Налоги как экономическая категория...............	8
1.3	Функции налогов....................................................	9
1.4	Элементы налогов...................................................	11
1.5	Принципы и методы налогообложения.............	12
1.6	Способы уплаты налогов......................................	15
1.7	Налоговая нагрузка................................................	16
1.8	Налоговая система и ее составные элементы...	16
1.9	Классификация налогов........................................	20
1.10	Система налогов и сборов в России....................	22
1.11	Законодательство о налогах и сборах.................	22
1.12	Заключение...............................................................	23
РАЗДЕЛ 2	Субъекты налоговых отношений........................	23
2.1	Налогоплательщики...............................................	23
2.2	Взаимозависимые лица..........................................	24
2.3	Налоговые агенты и представители налогоплательщика............................................................	25
2.4	Права и обязанности налогоплательщиков........	25
2.5	Налоговые органы....................................................	26
РАЗДЕЛ 3	Налог на добавленную стоимость..........................	28
3.1	Экономическое содержание и плательщики НДС...............................................................................	28
3.2	Объект налогообложения и условия освобождения от взимания НДС...............................................	29
3.3	Формирование налоговой базы..............................	32
3.4	Налоговые ставки и расчет налогового обязательства.......................................................................	32
3.5	Порядок исчисления и уплаты налога..................	35
РАЗДЕЛ 4	Акцизы.........................................................................	36
4.1	Экономическое содержание и плательщики акцизов.........................................................................	37
4.2	Объект налогообложения и условия освобождения от взимания акцизов.........................................	38
4.3	Формирование налоговой базы..............................	39
4.4	Налоговые ставки......................................................	40
4.5	Порядок исчисления и уплаты акцизов................	40
РАЗДЕЛ 5	Налог на прибыль.....................................................	43
5.1	Сущность налога на прибыль. Налогоплательщики.................................................	43
5.2	Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов.............................................	43
5.3	Налоговые ставки......................................................	50
5.4	Понятие налогового учета.......................................	50
5.5	Налоговая база. Налоговый период.......................	51
5.6	Прямые и косвенные расходы................................	52
5.7	Порядок исчисления налога и авансовых платежей.............................................................................	53
РАЗДЕЛ 6	Единый социальный налог......................................	54
6.1	Экономическое содержание и плательщики налога...........................................................................	54
6.2	Объект налогообложения и налоговая база.........	55
6.3	Налоговые вычеты ...................................................	57
6.4	Ставки налога ...........................................................	58
6.5	Порядок исчисления и уплаты ЕСН .....................	59
РАЗДЕЛ 7	Налог на доходы физических лиц .........................	61
7.1	Экономическое содержание и плательщики налога ..........................................................................	61
7.2	Объект налогообложения. Освобождение от взимания налога ......................................................	62
7.3	Формирование налоговой базы. Ставки налога	64
7.4	Налоговые вычеты ..................................................	66
7.5	Порядок исчисления и уплаты НДФЛ .................	68
РАЗДЕЛ 8	Государственная пошлина ......................................	70
РАЗДЕЛ 9	Водный налог ............................................................	72
РАЗДЕЛ 10	Сборы за пользованием объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов ................................................	73
РАЗДЕЛ 11	Налог на добычу полезных ископаемых ..............	74
РАЗДЕЛ 12	Специальные налоговые режимы .........................	75
12.1	Общая характеристика специальных налоговых режимов ..............................................................	75
12.2	Упрощенная система налогообложения ..............	76
12.3	Единый налог на вмененный доход ......................	78
12.4	Единый сельскохозяйственный налог .................	80
РАЗДЕЛ 13	Транспортный налог ................................................	80
13.1	Налогоплательщики	80
13.2	Объект налогообложения ........................................	81
13.3	Налоговая база ..........................................................	81
13.4	Налоговый период и налоговые ставки ...............	82
13.5	Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога ...........................................................	84
РАЗДЕЛ 14	Налог на игорный бизнес ........................................	85
РАЗДЕЛ 15	Налог на имущество организаций .........................	86
15.1	Налогоплательщики. Объект налогообложения	86
15.2	Налоговая база. Порядок ее определения ............	87
15.3	Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка ...................................................................	87
15.4	Налоговые льготы ....................................................	88
15.5	Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу ..............................	88
15.6	Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу ..................................................	89
РАЗДЕЛ 16	Земельный налог ......................................................	90
РАЗДЕЛ 17	Налог на имущество физических лиц ..................	91
18	Заключение ................................................................	93
19	Литература .................................................................	94