Банковское дело Сущность и происхождение банков

Банки выступают основными институтами кредитно-денежной системы. Именно они организуют обращение значительной части кредитных денег, занимающих, как нам уже известно, доминирующее положение в общем объеме денежной массы. Более того, банки располагают возможностями создавать такие деньги и, тем самым, увеличивать их предложение.

Коммерческий банк представляет собой финансовый институт, который принимает вклады и выдает коммерческие ссуды. Иными словами, банк — это предприятие, которое покупает и продает деньги.

Как видно на рис. 23.1, покупка (мобилизация) денег связана для банка с расходами (%' ), а продажа (выдача ссуд) приносит доходы (%")• Банку удается достигнуть своей коммерческой цели, т.е. получить прибыль только в том случае, если маржа — разница между %" и %' — положительна. И чем выше эта разница, тем лучше финансовые результаты коммерческого банка. Таким образом, очевидно, что банк выступает в роли посредника, это один из институтов рыночной инфраструктуры, — между держателями временно свободных денежных средств и теми, кто в них нуждается.

Кредитное дело зародилось очень давно. На определенной стадии его развития возникли коммерческие банки, которые сконцентрировали выполнение целого ряда кредитно-денежных операций. Правда, до сих пор остается недостаточно выясненным вопрос о том, когда и где все-таки был создан первый коммерческий банк. Так, по одним сведениям первый частный банк появился в Венеции в 1157 г., другие исследователи полагают, что первый банк как специальный кредитно-расчетный институт возник в Генуе в 1407 г. Как бы там ни было, массовое распространение коммерческих банковских институтов приходится на XVII-XVIII века.

Ранние периоды становления банковского дела связываются с работой ювелиров. Ювелиры вначале стали оказывать специальные услуги по

Глава 23. Денежное обращение и кредитно-денежное регулирование 369

хранению золота, а затем способствовали распространению новых платежных средств — долговых расписок. Эти письма оказались гораздо более удобным способом расчетов, чем непосредственное использование в платежах того золота, которое они представляли.

Резервы коммерческого банка

Должны ли ювелиры, выдавая долговые квитанции, полностью обеспечивать их золотым покрытием? Если да, то это означает, что свои обязательства они должны строго соотносить с количеством золота, находящимся у них на хранении. И вначале ювелиры так и поступали, что означало — их обязательства имеют 100 /о-е покрытие резервами т е. тем количеством золота, которое может быть выдано для немедленного удовлетворения требований вкладчиков. Однако со временем ювелиры обнаружили, что клиенты никогда не приходят все разом как школьники младшего класса на экскурсию в музеи, с требованиями вернуть золото, а раз так, то и нет необходимости держать

370Раздел III. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ

100 %-е резервы. Так родилась система частичных резервов, которая и используется современными коммерческими банками.

Резервы коммерческих банков — это активы банков, которые могут быть использованы; для немедленного удовлетворения требований вкладчиков.

Норма резервов (резервная норма) — это отношение суммы резервов к сумме вкладов, принятых банком.

Применение в банковском деле системы частичных резервов означает, что коммерческие банки в каждый данный момент времени располагают только частью денежных средств, необходимых для покрытия всех выданных ими обязательств. Банки удерживают (резервируют) только часть полученных от вкладчиков денег, а остальные деньги отдают в кредит. Роль резервов-активов выполняют: наличные деньги, которыми располагает банк; средства, резервируемые в обязательном порядке на корреспондентских счетах в Национальном банке Украины; кредиты, выданные предприятиям, домашним хозяйствам, другим банкам; ценные бумаги (акции, облигации); имущество банка и др.

Немаловажное значение имеет ликвидность активов банка.

Степень ликвидности активов определяется тем, насколько быстро и с какими издержками эти активы могут быть проданы.