Глава XI. Транспортные, страховые, коммерческие документы в банковской практике международных расчетов

Международные расчеты - это расчеты юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов), находящихся на территории России, с юридическими и физическими лицами, находящимися на территории других государств, за приобретенные (проданные) ими товары (работы, услуги). Международные расчеты осуществляются в формах, принятых в международной банковской практике.

§ 1. Формы международных расчетов при купле-продаже товара

Как уже отмечалось, заключение экспортного договора купли-продажи товара приводит к появлению ряда самостоятельных договоров. Так или иначе почти в каждом из них фигурирует транспортный документ перевозчика. Ему отводится центральное место при расчетах за товар и в транспортном страховании товара. Поэтому настоящее значение транспортного документа в торговом обороте определяется, скорее всего, не столько отношениями сторон договора перевозки товара, сколько значением транспортного документа для договора купли-продажи товара, с одной стороны, и для осуществления платежа за товар - с другой.

Расчет ведется по той форме, которую продавец и покупатель выбрали и зафиксировали в своем договоре. В международной торговле товарами используются различные формы расчетов: аванс, инкассо (чистое и документарное) *(975), документарный аккредитив, открытый счет *(976).

Суть каждой из перечисленных форм расчета сводится к следующему.

Аванс. Покупатель предоставляет свои денежные средства в распоряжение продавца до отгрузки товара. Продавец отгружает товар лишь после получения платежа от покупателя. Платежи ничем не обусловлены. Условия платежа оторваны от условий поставки.

Преимущества для продавца: немедленное использование денежных средств. Минусы для покупателя: отсутствие уверенности, что товар будет поставлен и (или) получен своевременно с обусловленными количественными и качественными характеристиками товара.

Инкассо. Инкассовая операция банка в основном заключается в том, что банк берет на себя организацию всего документооборота по акцепту. Обычно применяется документарное инкассо, т.е. поручение экспортера банку получить от импортера платеж против товарных документов с последующим перечислением сумм платежа экспортеру. Продавец после отгрузки товара передает банку оформленные в соответствии с договором купли-продажи товара товарные документы вместе со своим инкассовым поручением. Банк проверяет правильность оформления инкассового поручения, затем пересылает документы банку покупателя. Банк извещает покупателя и передает ему товарные документы продавца либо против обусловленной суммы валюты (при наличных расчетах), либо против акцепта соответствующего переводного векселя. Обычно право собственности на товар не переходит к покупателю до тех пор, пока вексель не оплачен или не акцептован покупателем. Денежные средства поступают в банк покупателя, где зачисляются на счет банка продавца. После извещения от банка покупателя о зачислении на счет банка продавца суммы валюты банк осуществляет расчет с продавцом.

Преимущество для продавца: товарные документы не будут переданы покупателю, пока он не осуществит платеж или не акцептует вексель. Если этого не произойдет, банк покупателя (при наличии полномочий) может организовать получение товара, складирование, страхование и (или) отправку товара продавцу. Минусы для продавца: период между временем отгрузки товара, передачей документов в банк и получением платежа может быть продолжительным *(977). Из-за этого замедляется оборачиваемость средств продавца. Применение инкассо с предварительно выданной банковской гарантией позволяет создать надежность платежа, близкую к платежу по безотзывному аккредитиву. Преимущества для покупателя: инкассовая операция не связывает его финансовые ресурсы. Покупатель может проверить и товарные документы, и сам товар, а также отгрузить товар своему заказчику до того, как товар будет оплачен продавцу *(978).

Документарный аккредитив. Возник в ответ на потребность международной торговли товарами, доставляемыми морскими судами, рейсы которых требовали продолжительного времени. Поэтому основным транспортным документом в аккредитиве был морской коносамент. Аккредитив представляет собой независимое одностороннее обязательство банка за счет покупателя (приказодателя) или за свой счет уплатить продавцу (бенефициару) стоимость товарных документов и (или) векселя при условии соблюдения всех условий аккредитива.

Документарный аккредитив используется при расчетах за товары и услуги при предоставлении обусловленных в аккредитиве коммерческих документов.

Преимущества для продавца: аккредитив дает двойную гарантию платежа, поскольку к обязательству покупателя из договора купли-продажи товара добавляется независимое одностороннее обязательство банка. Сдав банку документы, обусловленные аккредитивом, продавец быстро получает причитающуюся ему экспортную выручку.

Минусы для покупателя: изымаются его средства на весь срок открытия аккредитива; он несет все расходы по проведению аккредитивной операции; ставки банковских комиссий выше, чем при инкассовых операциях.

Преимущества для покупателя: ему гарантируется, что платеж будет произведен только за отгруженный товар и только в соответствии с условиями отгрузки.

Открытый счет. В адрес покупателя непосредственно направляются товар и товарные документы. Их оплату покупатель осуществляет в установленный договором купли-продажи товара срок (с помощью чека, различного рода переводов). Передача документов покупателю идет, минуя банки. Расчеты удешевляются путем экономии на банковских комиссиях.

Во внешней торговле применяется при длительных отношениях между фирмами (при расчетах за многократные поставки товара мелкими партиями); между филиалами одной и той же фирмы, находящимися в разных странах.

Идеальная ситуация для покупателя состоит в том, чтобы не оплачивать товар до тех пор, пока он не будет получен. У продавца противоположный интерес - получить стоимость товара при заключении договора купли-продажи до отправки товара. Нужен компромисс между двумя этими позициями. Естественным компромиссом будет совмещение времени платежа со временем передачи товара. Его поиск требует обращения как транспортной документации, так и банковской.

Покупателя удовлетворит транспортный документ такого характера, который позволит ему получить товар после доставки в пункт назначения, а если необходимо, то потребовать от перевозчика товара возмещение за утраченный товар. Требованиям покупателя отвечает конвенциональный документ двух видов - со свойствами ценной бумаги (товарораспорядительный, document of title) и без таких свойств (контролирующий, document of control). Примером первого служит морской коносамент, второго - накладная на автодорожную, железнодорожную, авиаперевозку и перевозку по внутренним водам.

Продавец потребует банковскую документацию такого характера, которая обеспечила бы ему платеж в обмен на транспортную документацию. Его интерес будет удовлетворен документом, созданным либо покупателем (документарный аккредитив), либо продавцом (документарное инкассо).

На помощь приходит банк. Он наблюдает за обменом товара, представленного транспортным документом, на деньги при банковской операции. Одновременно банк получает возможность оказать продавцу и покупателю другие возмездные услуги (конверсия валюты покупателя в валюту продавца, предоставление финансов для внешнеэкономических операций). Интерес банка очевиден. В банковских операциях все заинтересованные стороны имеют дело с документами, а не с товарами, к которым могут относиться документы. Проведение банковских операций подчас осложняется предоставлением документа, не характерного для предполагаемого способа или способов перевозки. Требуется найти ответ на два вопроса. Можно ли такой документ: а) отнести к числу транспортных документов и б) считать приемлемым для проведения банковской операции.

В качестве примера рассмотрим схему расчета сторон договора купли-продажи товара с использованием морского коносамента. Партия товара из 10 пишущих машинок стоимостью 250 долл. каждая продана в Нью-Йорке покупателю из Гамбурга. Фрахт за морскую перевозку - 100 долл., страхование от морского риска проданных товаров - 50 долл. Общая сумма платежей по контракту, заключенному на условиях CIF ("стоимость, страхование, фрахт"), составляет 2650 долл. Для обеспечения своевременности платежей по контракту продавец обычно обращается в банк за аккредитивом на его имя на общую сумму платежей по контракту (в данном случае - 2650 долл.). Банк открывает ему кредит, обусловленный аккредитивом, под товары, олицетворяемые ордерным коносаментом.

Для получения денег продавец выписывает "тратту" на банк в форме чека на сумму, обусловленную аккредитивом, и прилагает ее к другим документам, подтверждающим сделку, в числе которых: три подлинника коносамента с отметкой об уплате фрахта, подписанных перевозчиком, удостоверяющим факт погрузки товаров на оговоренное судно до обусловленной даты; страховой полис или страховой сертификат на товары от морского риска; счет-фактура с указанием стоимости товаров (2500 долл.), расходов по страхованию (50 долл.) и сумму фрахта за морскую перевозку (100 долл.), а также аккредитив.

Для упрощения получения денег продавцом ордерный коносамент выписывают на имя продавца и его приказу. Имя покупателя вписывают в строку, предназначенную для лица (Notify party), которое надлежит уведомить о прибытии судна в порт назначения. По просьбе банка продавец обязан индоссировать все три экземпляра коносамента (сделать передаточную надпись на обороте каждого подлинника) приказу банка, передав таким образом все права на товары банку. Все документы, подтверждающие получение продавцом платежей, остаются в банке. Получив деньги, продавец уже не является участником сделки. Роль владельца товаров временно принимает на себя банк.

Банк продавца в Нью-Йорке после того, как он стал держателем коносамента, страхового сертификата, счета-фактуры и тратты, индоссирует коносамент приказу банка покупателя в Гамбурге. Все документы пересылают в Германию, а банк временно принимает на себя роль владельца товаров. Наличие трех подлинных экземпляров коносамента объясняется установившейся практикой отсылать один экземпляр авиапочтой, один экземпляр - судовой почтой и один экземпляр оставлять у отправителя на случай утраты в пути обоих отосланных экземпляров.

С поступлением документов из Нью-Йорка в Гамбург банк уведомляет покупателя о том, что он может получить коносамент, индоссированный его приказу. С переходом коносамента в руки покупателя посреднические функции банка заканчиваются. Покупателю остается только пойти в контору перевозчика, обменять коносамент на деливериордер (распоряжение о выдаче в порту назначения груза) и получить свои товары.

Перевозчик должен потребовать возвращения ему подлинного экземпляра коносамента при сдаче груза получателю. Коносамент должен быть аннулирован и подшит в дело вместе с копией деливериордера в качестве доказательства выполнения договора морской перевозки. В случае последующего предъявления двух оставшихся подлинных экземпляров коносамента перевозчик имеет возможность доказать выполнение условий договора перевозки, предъявив аннулированный коносамент, по которому был выдан груз.